國(guó)務(wù)院國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)監督管理(lǐ)委員會令

 

第37号

 

《中(zhōng)央企業違規經營投資責任追究實施辦(bàn)法（試行）》已經國(guó)務(wù)院國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)監督管理(lǐ)委員會主任辦(bàn)公(gōng)會議審議通過，現予公(gōng)布，自2018年8月30日起施行。

 

國(guó)務(wù)院國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)監督管理(lǐ)委員會主任 肖亞慶

 

2018年7月13日

 

中(zhōng)央企業違規經營投資責任追究實施辦(bàn)法（試行）

 

第一章 總則

 

第一條 為(wèi)加強和規範中(zhōng)央企業違規經營投資責任追究工(gōng)作(zuò)，進一步完善國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)監督管理(lǐ)制度，落實國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)保值增值責任，有(yǒu)效防止國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)流失，根據《中(zhōng)華人民(mín)共和國(guó)公(gōng)司法》、《中(zhōng)華人民(mín)共和國(guó)企業國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)法》、《企業國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)監督管理(lǐ)暫行條例》和《國(guó)務(wù)院辦(bàn)公(gōng)廳關于建立國(guó)有(yǒu)企業違規經營投資責任追究制度的意見》等法律法規和文(wén)件，制定本辦(bàn)法。

 

第二條 本辦(bàn)法所稱中(zhōng)央企業是指國(guó)務(wù)院國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)監督管理(lǐ)委員會（以下簡稱國(guó)資委）代表國(guó)務(wù)院履行出資人職責的國(guó)家出資企業。

 

第三條 本辦(bàn)法所稱違規經營投資責任追究（以下簡稱責任追究）是指中(zhōng)央企業經營管理(lǐ)有(yǒu)關人員違反規定，未履行或未正确履行職責,在經營投資中(zhōng)造成國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)損失或其他(tā)嚴重不良後果，經調查核實和責任認定，對相關責任人進行處理(lǐ)的工(gōng)作(zuò)。

 

前款所稱規定，包括國(guó)家法律法規、國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)監管規章制度和企業内部管理(lǐ)規定等。前款所稱未履行職責，是指未在規定期限内或正當合理(lǐ)期限内行使職權、承擔責任，一般包括不作(zuò)為(wèi)、拒絕履行職責、拖延履行職責等；未正确履行職責，是指未按規定以及崗位職責要求，不适當或不完全行使職權、承擔責任，一般包括未按程序行使職權、超越職權、濫用(yòng)職權等。

 

第四條 責任追究工(gōng)作(zuò)應當遵循以下原則：

 

（一）堅持依法依規問責。以國(guó)家法律法規為(wèi)準繩，按照國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)監管規章制度和企業内部管理(lǐ)規定等，對違反規定、未履行或未正确履行職責造成國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)損失或其他(tā)嚴重不良後果的企業經營管理(lǐ)有(yǒu)關人員，嚴肅追究責任，實行重大決策終身問責。

 

（二）堅持客觀公(gōng)正定責。貫徹落實“三個區(qū)分(fēn)開來”重要要求，結合企業實際情況，調查核實違規行為(wèi)的事實、性質(zhì)及其造成的損失和影響，既考慮量的标準也考慮質(zhì)的不同，認定相關人員責任，保護企業經營管理(lǐ)有(yǒu)關人員幹事創業的積極性，恰當公(gōng)正地處理(lǐ)相關責任人。

 

（三）堅持分(fēn)級分(fēn)層追責。國(guó)資委和中(zhōng)央企業原則上按照國(guó)有(yǒu)資本出資關系和幹部管理(lǐ)權限，界定責任追究工(gōng)作(zuò)職責，分(fēn)級組織開展責任追究工(gōng)作(zuò)，分(fēn)别對企業不同層級經營管理(lǐ)人員進行追究處理(lǐ)，形成分(fēn)級分(fēn)層、有(yǒu)效銜接、上下貫通的責任追究工(gōng)作(zuò)體(tǐ)系。

 

（四）堅持懲治教育和制度建設相結合。在對違規經營投資相關責任人嚴肅問責的同時，加大典型案例總結和通報力度，加強警示教育，發揮震懾作(zuò)用(yòng)，推動中(zhōng)央企業不斷完善規章制度，堵塞經營管理(lǐ)漏洞，提高經營管理(lǐ)水平，實現國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)保值增值。

 

第五條 在責任追究工(gōng)作(zuò)過程中(zhōng)，發現企業經營管理(lǐ)有(yǒu)關人員違紀或職務(wù)違法的問題和線(xiàn)索，應當移送相應的紀檢監察機構查處；涉嫌犯罪的，應當移送國(guó)家監察機關或司法機關查處。

 

第二章 責任追究範圍

 

第六條 中(zhōng)央企業經營管理(lǐ)有(yǒu)關人員違反規定，未履行或未正确履行職責緻使發生本辦(bàn)法第七條至第十七條所列情形，造成國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)損失或其他(tā)嚴重不良後果的，應當追究相應責任。

 

第七條 集團管控方面的責任追究情形：

 

（一）違反規定程序或超越權限決定、批準和組織實施重大經營投資事項，或決定、批準和組織實施的重大經營投資事項違反黨和國(guó)家方針政策、決策部署以及國(guó)家有(yǒu)關規定。

 

（二）對國(guó)家有(yǒu)關集團管控的規定未執行或執行不力，緻使發生重大資産(chǎn)損失對生産(chǎn)經營、财務(wù)狀況産(chǎn)生重大影響。

 

（三）對集團重大風險隐患、内控缺陷等問題失察，或雖發現但沒有(yǒu)及時報告、處理(lǐ)，造成重大資産(chǎn)損失或其他(tā)嚴重不良後果。

 

（四）所屬子企業發生重大違規違紀違法問題，造成重大資産(chǎn)損失且對集團生産(chǎn)經營、财務(wù)狀況産(chǎn)生重大影響，或造成其他(tā)嚴重不良後果。

 

（五）對國(guó)家有(yǒu)關監管機構就經營投資有(yǒu)關重大問題提出的整改工(gōng)作(zuò)要求，拒絕整改、拖延整改等。

 

第八條 風險管理(lǐ)方面的責任追究情形：

 

（一）未按規定履行内控及風險管理(lǐ)制度建設職責，導緻内控及風險管理(lǐ)制度缺失，内控流程存在重大缺陷。

 

（二）内控及風險管理(lǐ)制度未執行或執行不力，對經營投資重大風險未能(néng)及時分(fēn)析、識别、評估、預警、應對和報告。

 

（三）未按規定對企業規章制度、經濟合同和重要決策等進行法律審核。

 

（四）未執行國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)監管有(yǒu)關規定，過度負債導緻債務(wù)危機，危及企業持續經營。

 

（五）惡意逃廢金融債務(wù)。

 

（六）瞞報、漏報、謊報或遲報重大風險及風險損失事件，指使編制虛假财務(wù)報告，企業賬實嚴重不符。

 

第九條 購(gòu)銷管理(lǐ)方面的責任追究情形：

 

（一）未按規定訂立、履行合同，未履行或未正确履行職責緻使合同标的價格明顯不公(gōng)允。

 

（二）未正确履行合同，或無正當理(lǐ)由放棄應得合同權益。

 

（三）違反規定開展融資性貿易業務(wù)或“空轉”“走單”等虛假貿易業務(wù)。

 

（四）違反規定利用(yòng)關聯交易輸送利益。

 

（五）未按規定進行招标或未執行招标結果。

 

（六）違反規定提供賒銷信用(yòng)、資質(zhì)、擔保或預付款項，利用(yòng)業務(wù)預付或物(wù)資交易等方式變相融資或投資。

 

（七）違反規定開展商(shāng)品期貨、期權等衍生業務(wù)。

 

（八）未按規定對應收款項及時追索或采取有(yǒu)效保全措施。

 

第十條 工(gōng)程承包建設方面的責任追究情形：

 

（一）未按規定對合同标的進行調查論證或風險分(fēn)析。

 

（二）未按規定履行決策和審批程序，或未經授權和超越授權投标。

 

（三）違反規定，無合理(lǐ)商(shāng)業理(lǐ)由以低于成本的報價中(zhōng)标。

 

（四）未按規定履行決策和審批程序，擅自簽訂或變更合同。

 

（五）未按規定程序對合同約定進行嚴格審查，存在重大疏漏。

 

（六）工(gōng)程以及與工(gōng)程建設有(yǒu)關的貨物(wù)、服務(wù)未按規定招标或規避招标。

 

（七）違反規定分(fēn)包等。

 

（八）違反合同約定超計價、超進度付款。

 

第十一條 資金管理(lǐ)方面的責任追究情形：

 

（一）違反決策和審批程序或超越權限籌集和使用(yòng)資金。

 

（二）違反規定以個人名(míng)義留存資金、收支結算、開立銀行賬戶等。

 

（三）設立“小(xiǎo)金庫”。

 

（四）違反規定集資、發行股票或債券、捐贈、擔保、委托理(lǐ)财、拆借資金或開立信用(yòng)證、辦(bàn)理(lǐ)銀行票據等。

 

（五）虛列支出套取資金。

 

（六）違反規定超發、濫發職工(gōng)薪酬福利。

 

（七）因财務(wù)内控缺失或未按照财務(wù)内控制度執行，發生資金挪用(yòng)、侵占、盜取、欺詐等。

 

第十二條 轉讓産(chǎn)權、上市公(gōng)司股權、資産(chǎn)等方面的責任追究情形：

 

（一）未按規定履行決策和審批程序或超越授權範圍轉讓。

 

（二）财務(wù)審計和資産(chǎn)評估違反相關規定。

 

（三）隐匿應當納入審計、評估範圍的資産(chǎn)，組織提供和披露虛假信息，授意、指使中(zhōng)介機構出具(jù)虛假财務(wù)審計、資産(chǎn)評估鑒證結果及法律意見書等。

 

（四）未按相關規定執行回避制度。

 

（五）違反相關規定和公(gōng)開公(gōng)平交易原則，低價轉讓企業産(chǎn)權、上市公(gōng)司股權和資産(chǎn)等。

 

（六）未按規定進場交易。

 

第十三條 固定資産(chǎn)投資方面的責任追究情形：

 

（一）未按規定進行可(kě)行性研究或風險分(fēn)析。

 

（二）項目概算未按規定進行審查，嚴重偏離實際。

 

（三）未按規定履行決策和審批程序擅自投資。

 

（四）購(gòu)建項目未按規定招标，幹預、規避或操縱招标。

 

（五）外部環境和項目本身情況發生重大變化，未按規定及時調整投資方案并采取止損措施。

 

（六）擅自變更工(gōng)程設計、建設内容和追加投資等。

 

（七）項目管理(lǐ)混亂，緻使建設嚴重拖期、成本明顯高于同類項目。

 

（八）違反規定開展列入負面清單的投資項目。

 

第十四條 投資并購(gòu)方面的責任追究情形：

 

（一）未按規定開展盡職調查，或盡職調查未進行風險分(fēn)析等，存在重大疏漏。

 

（二）财務(wù)審計、資産(chǎn)評估或估值違反相關規定。

 

（三）投資并購(gòu)過程中(zhōng)授意、指使中(zhōng)介機構或有(yǒu)關單位出具(jù)虛假報告。

 

（四）未按規定履行決策和審批程序，決策未充分(fēn)考慮重大風險因素，未制定風險防範預案。

 

（五）違反規定以各種形式為(wèi)其他(tā)合資合作(zuò)方提供墊資，或通過高溢價并購(gòu)等手段向關聯方輸送利益。

 

（六）投資合同、協議及标的企業公(gōng)司章程等法律文(wén)件中(zhōng)存在有(yǒu)損國(guó)有(yǒu)權益的條款，緻使對标的企業管理(lǐ)失控。

 

（七）違反合同約定提前支付并購(gòu)價款。

 

（八）投資并購(gòu)後未按有(yǒu)關工(gōng)作(zuò)方案開展整合，緻使對标的企業管理(lǐ)失控。

 

（九）投資參股後未行使相應股東權利，發生重大變化未及時采取止損措施。

 

（十）違反規定開展列入負面清單的投資項目。

 

第十五條 改組改制方面的責任追究情形：

 

（一）未按規定履行決策和審批程序。

 

（二）未按規定組織開展清産(chǎn)核資、财務(wù)審計和資産(chǎn)評估。

 

（三）故意轉移、隐匿國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)或向中(zhōng)介機構提供虛假信息，授意、指使中(zhōng)介機構出具(jù)虛假清産(chǎn)核資、财務(wù)審計與資産(chǎn)評估等鑒證結果。

 

（四）将國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)以明顯不公(gōng)允低價折股、出售或無償分(fēn)給其他(tā)單位或個人。

 

（五）在發展混合所有(yǒu)制經濟、實施員工(gōng)持股計劃、破産(chǎn)重整或清算等改組改制過程中(zhōng)，違反規定，導緻發生變相套取、私分(fēn)國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)。

 

（六）未按規定收取國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)轉讓價款。

 

（七）改制後的公(gōng)司章程等法律文(wén)件中(zhōng)存在有(yǒu)損國(guó)有(yǒu)權益的條款。

 

第十六條 境外經營投資方面的責任追究情形：

 

（一）未按規定建立企業境外投資管理(lǐ)相關制度，導緻境外投資管控缺失。

 

（二）開展列入負面清單禁止類的境外投資項目。

 

（三）違反規定從事非主業投資或開展列入負面清單特别監管類的境外投資項目。

 

（四）未按規定進行風險評估并采取有(yǒu)效風險防控措施對外投資或承攬境外項目。

 

（五）違反規定采取不當經營行為(wèi)，以及不顧成本和代價進行惡性競争。

 

（六）違反本章其他(tā)有(yǒu)關規定或存在國(guó)家明令禁止的其他(tā)境外經營投資行為(wèi)的。

 

第十七條 其他(tā)違反規定，未履行或未正确履行職責造成國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)損失或其他(tā)嚴重不良後果的責任追究情形。

 

第三章 資産(chǎn)損失認定

 

第十八條 對中(zhōng)央企業違規經營投資造成的資産(chǎn)損失，在調查核實的基礎上，依據有(yǒu)關規定認定資産(chǎn)損失金額，以及對企業、國(guó)家和社會等造成的影響。

 

第十九條 資産(chǎn)損失包括直接損失和間接損失。直接損失是與相關人員行為(wèi)有(yǒu)直接因果關系的損失金額及影響；間接損失是由相關人員行為(wèi)引發或導緻的，除直接損失外、能(néng)夠确認計量的其他(tā)損失金額及影響。

 

第二十條 中(zhōng)央企業違規經營投資資産(chǎn)損失500萬元以下為(wèi)一般資産(chǎn)損失，500萬元以上5000萬元以下為(wèi)較大資産(chǎn)損失，5000萬元以上為(wèi)重大資産(chǎn)損失。涉及違紀違法和犯罪行為(wèi)查處的損失标準，遵照相關黨内法規和國(guó)家法律法規的規定執行。

 

前款所稱的“以上”包括本數，所稱的“以下”不包括本數。

 

第二十一條 資産(chǎn)損失金額及影響，可(kě)根據司法、行政機關等依法出具(jù)的書面文(wén)件，具(jù)有(yǒu)相應資質(zhì)的會計師事務(wù)所、資産(chǎn)評估機構、律師事務(wù)所、專業技(jì )術鑒定機構等專業機構出具(jù)的專項審計、評估或鑒證報告，以及企業内部證明材料等，進行綜合研判認定。

 

第二十二條 相關違規經營投資雖尚未形成事實資産(chǎn)損失，但确有(yǒu)證據證明資産(chǎn)損失在可(kě)預見未來将發生，且能(néng)可(kě)靠計量資産(chǎn)損失金額的，經中(zhōng)介機構評估可(kě)以認定為(wèi)或有(yǒu)損失，計入資産(chǎn)損失。

 

第四章 責任認定

 

第二十三條 中(zhōng)央企業經營管理(lǐ)有(yǒu)關人員任職期間違反規定，未履行或未正确履行職責造成國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)損失或其他(tā)嚴重不良後果的，應當追究其相應責任。違規經營投資責任根據工(gōng)作(zuò)職責劃分(fēn)為(wèi)直接責任、主管責任和領導責任。

 

第二十四條 直接責任是指相關人員在其工(gōng)作(zuò)職責範圍内，違反規定，未履行或未正确履行職責，對造成的資産(chǎn)損失或其他(tā)嚴重不良後果起決定性直接作(zuò)用(yòng)時應當承擔的責任。

 

企業負責人存在以下情形的，應當承擔直接責任：

 

（一）本人或與他(tā)人共同違反國(guó)家法律法規、國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)監管規章制度和企業内部管理(lǐ)規定。

 

（二）授意、指使、強令、縱容、包庇下屬人員違反國(guó)家法律法規、國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)監管規章制度和企業内部管理(lǐ)規定。

 

（三）未經規定程序或超越權限，直接決定、批準、組織實施重大經濟事項。

 

（四）主持相關會議讨論或以其他(tā)方式研究時，在多(duō)數人不同意的情況下，直接決定、批準、組織實施重大經濟事項。

 

（五）将按有(yǒu)關法律法規制度應作(zuò)為(wèi)第一責任人（總負責）的事項、簽訂的有(yǒu)關目标責任事項或應當履行的其他(tā)重要職責，授權（委托）其他(tā)領導人員決策且決策不當或決策失誤等。

 

（六）其他(tā)應當承擔直接責任的行為(wèi)。

 

第二十五條 主管責任是指相關人員在其直接主管（分(fēn)管）工(gōng)作(zuò)職責範圍内，違反規定，未履行或未正确履行職責，對造成的資産(chǎn)損失或其他(tā)嚴重不良後果應當承擔的責任。

 

第二十六條 領導責任是指企業主要負責人在其工(gōng)作(zuò)職責範圍内，違反規定，未履行或未正确履行職責，對造成的資産(chǎn)損失或其他(tā)嚴重不良後果應當承擔的責任。

 

第二十七條 中(zhōng)央企業所屬子企業違規經營投資緻使發生本條第二款、第三款所列情形的，上級企業經營管理(lǐ)有(yǒu)關人員應當承擔相應的責任。

 

上一級企業有(yǒu)關人員應當承擔相應責任的情形包括：

 

（一）發生重大資産(chǎn)損失且對企業生産(chǎn)經營、财務(wù)狀況産(chǎn)生重大影響的。

 

（二）多(duō)次發生較大、重大資産(chǎn)損失，或造成其他(tā)嚴重不良後果的。

 

除上一級企業有(yǒu)關人員外，更高層級企業有(yǒu)關人員也應當承擔相應責任的情形包括：

 

（一）發生違規違紀違法問題，造成資産(chǎn)損失金額巨大且危及企業生存發展的。

 

（二）在一定時期内多(duō)家所屬子企業連續集中(zhōng)發生重大資産(chǎn)損失，或造成其他(tā)嚴重不良後果的。

 

第二十八條 中(zhōng)央企業違反規定瞞報、漏報或謊報重大資産(chǎn)損失的，對企業主要負責人和分(fēn)管負責人比照領導責任和主管責任進行責任認定。

 

第二十九條 中(zhōng)央企業未按規定和有(yǒu)關工(gōng)作(zuò)職責要求組織開展責任追究工(gōng)作(zuò)的，對企業負責人及有(yǒu)關人員比照領導責任、主管責任和直接責任進行責任認定。

 

第三十條 中(zhōng)央企業有(yǒu)關經營決策機構以集體(tǐ)決策形式作(zuò)出違規經營投資的決策或實施其他(tā)違規經營投資的行為(wèi)，造成資産(chǎn)損失或其他(tā)嚴重不良後果的，應當承擔集體(tǐ)責任，有(yǒu)關成員也應當承擔相應責任。

 

第五章 責任追究處理(lǐ)

 

第三十一條 對相關責任人的處理(lǐ)方式包括組織處理(lǐ)、扣減薪酬、禁入限制、紀律處分(fēn)、移送國(guó)家監察機關或司法機關等，可(kě)以單獨使用(yòng)，也可(kě)以合并使用(yòng)。

 

（一）組織處理(lǐ)。包括批評教育、責令書面檢查、通報批評、誡勉、停職、調離工(gōng)作(zuò)崗位、降職、改任非領導職務(wù)、責令辭職、免職等。

 

（二）扣減薪酬。扣減和追索績效年薪或任期激勵收入，終止或收回其他(tā)中(zhōng)長(cháng)期激勵收益，取消參加中(zhōng)長(cháng)期激勵資格等。

 

（三）禁入限制。五年直至終身不得擔任國(guó)有(yǒu)企業董事、監事、高級管理(lǐ)人員。

 

（四）紀律處分(fēn)。由相應的紀檢監察機構查處。

 

（五）移送國(guó)家監察機關或司法機關處理(lǐ)。依據國(guó)家有(yǒu)關法律規定，移送國(guó)家監察機關或司法機關查處。

 

第三十二條 中(zhōng)央企業發生資産(chǎn)損失，經過查證核實和責任認定後，除依據有(yǒu)關規定移送紀檢監察機構或司法機關處理(lǐ)外，應當按以下方式處理(lǐ)：

 

（一）發生一般資産(chǎn)損失的，對直接責任人和主管責任人給予批評教育、責令書面檢查、通報批評、誡勉等處理(lǐ)，可(kě)以扣減和追索責任認定年度50%以下的績效年薪。

 

（二）發生較大資産(chǎn)損失的，對直接責任人和主管責任人給予通報批評、誡勉、停職、調離工(gōng)作(zuò)崗位、降職等處理(lǐ)，同時按照以下标準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度50%-100%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年50%-100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的其他(tā)中(zhōng)長(cháng)期激勵權益、上繳責任認定年度及前一年度的全部中(zhōng)長(cháng)期激勵收益、五年内不得參加企業新(xīn)的中(zhōng)長(cháng)期激勵。

 

對領導責任人給予通報批評、誡勉、停職、調離工(gōng)作(zuò)崗位等處理(lǐ)，同時按照以下标準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度30%-70%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年30%-70%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的其他(tā)中(zhōng)長(cháng)期激勵權益、三年内不得參加企業新(xīn)的中(zhōng)長(cháng)期激勵。

 

（三）發生重大資産(chǎn)損失的，對直接責任人和主管責任人給予降職、改任非領導職務(wù)、責令辭職、免職和禁入限制等處理(lǐ)，同時按照以下标準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度100%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的其他(tā)中(zhōng)長(cháng)期激勵權益、上繳責任認定年度（含）前三年的全部中(zhōng)長(cháng)期激勵收益、不得參加企業新(xīn)的中(zhōng)長(cháng)期激勵。

 

對領導責任人給予調離工(gōng)作(zuò)崗位、降職、改任非領導職務(wù)、責令辭職、免職和禁入限制等處理(lǐ)，同時按照以下标準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度70%-100%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年70%-100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的其他(tā)中(zhōng)長(cháng)期激勵權益、上繳責任認定年度（含）前三年的全部中(zhōng)長(cháng)期激勵收益、五年内不得參加企業新(xīn)的中(zhōng)長(cháng)期激勵。

 

第三十三條 中(zhōng)央企業所屬子企業發生資産(chǎn)損失，按照本辦(bàn)法應當追究中(zhōng)央企業有(yǒu)關人員責任時，對相關責任人給予通報批評、誡勉、停職、調離工(gōng)作(zuò)崗位、降職、改任非領導職務(wù)、責令辭職、免職和禁入限制等處理(lǐ)，同時按照以下标準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度30%-100%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年30%-100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的其他(tā)中(zhōng)長(cháng)期激勵權益、上繳責任認定年度（含）前三年的全部中(zhōng)長(cháng)期激勵收益、三至五年内不得參加企業新(xīn)的中(zhōng)長(cháng)期激勵。

 

第三十四條 對承擔集體(tǐ)責任的中(zhōng)央企業有(yǒu)關經營決策機構，給予批評教育、責令書面檢查、通報批評等處理(lǐ)；對造成資産(chǎn)損失金額巨大且危及企業生存發展的，或造成其他(tā)特别嚴重不良後果的，按照規定程序予以改組。

 

第三十五條 責任認定年度是指責任追究處理(lǐ)年度。有(yǒu)關責任人在責任追究處理(lǐ)年度無任職或任職不滿全年的，按照最近一個完整任職年度執行；若無完整任職年度的，參照處理(lǐ)前實際任職月度（不超過12個月）執行。

 

第三十六條 對同一事件、同一責任人的薪酬扣減和追索，按照黨紀處分(fēn)、政務(wù)處分(fēn)、責任追究等扣減薪酬處理(lǐ)的最高标準執行，但不合并使用(yòng)。

 

第三十七條 相關責任人受到誡勉處理(lǐ)的，六個月内不得提拔、重用(yòng)；受到調離工(gōng)作(zuò)崗位、改任非領導職務(wù)處理(lǐ)的，一年内不得提拔；受到降職處理(lǐ)的，兩年内不得提拔；受到責令辭職、免職處理(lǐ)的，一年内不安(ān)排職務(wù)，兩年内不得擔任高于原任職務(wù)層級的職務(wù)；同時受到紀律處分(fēn)的，按照影響期長(cháng)的規定執行。

 

第三十八條 中(zhōng)央企業經營管理(lǐ)有(yǒu)關人員違規經營投資未造成資産(chǎn)損失，但造成其他(tā)嚴重不良後果的，經過查證核實和責任認定後，對相關責任人參照本辦(bàn)法予以處理(lǐ)。

 

第三十九條 有(yǒu)下列情形之一的，應當對相關責任人從重或加重處理(lǐ)：

 

（一）資産(chǎn)損失頻繁發生、金額巨大、後果嚴重的。

 

（二）屢禁不止、頂風違規、影響惡劣的。

 

（三）強迫、唆使他(tā)人違規造成資産(chǎn)損失或其他(tā)嚴重不良後果的。

 

（四）未及時采取措施或措施不力導緻資産(chǎn)損失或其他(tā)嚴重不良後果擴大的。

 

（五）瞞報、漏報或謊報資産(chǎn)損失的。

 

（六）拒不配合或幹擾、抵制責任追究工(gōng)作(zuò)的。

 

（七）其他(tā)應當從重或加重處理(lǐ)的。

 

第四十條 對中(zhōng)央企業經營管理(lǐ)有(yǒu)關人員在企業改革發展中(zhōng)所出現的失誤，不屬于有(yǒu)令不行、有(yǒu)禁不止、不當謀利、主觀故意、獨斷專行等的，根據有(yǒu)關規定和程序予以容錯。有(yǒu)下列情形之一的，可(kě)以對違規經營投資相關責任人從輕或減輕處理(lǐ)：

 

（一）情節輕微的。

 

（二）以促進企業改革發展穩定或履行企業經濟責任、政治責任、社會責任為(wèi)目标，且個人沒有(yǒu)謀取私利的。

 

（三）黨和國(guó)家方針政策、黨章黨規黨紀、國(guó)家法律法規、地方性法規和規章等沒有(yǒu)明确限制或禁止的。

 

（四）處置突發事件或緊急情況下，個人或少數人決策，事後及時履行報告程序并得到追認，且不存在故意或重大過失的。

 

（五）及時采取有(yǒu)效措施減少、挽回資産(chǎn)損失并消除不良影響的。

 

（六）主動反映資産(chǎn)損失情況，積極配合責任追究工(gōng)作(zuò)的，或主動檢舉其他(tā)造成資産(chǎn)損失相關人員，查證屬實的。

 

（七）其他(tā)可(kě)以從輕或減輕處理(lǐ)的。

 

第四十一條 對于違規經營投資有(yǒu)關責任人應當給予批評教育、責令書面檢查、通報批評或誡勉處理(lǐ)，但是具(jù)有(yǒu)本辦(bàn)法第四十條規定的情形之一的，可(kě)以免除處理(lǐ)。

 

第四十二條 對違規經營投資有(yǒu)關責任人減輕或免除處理(lǐ)，須由作(zuò)出處理(lǐ)決定的上一級企業或國(guó)資委批準。

 

第四十三條 相關責任人已調任、離職或退休的，應當按照本辦(bàn)法給予相應處理(lǐ)。

 

第四十四條 相關責任人在責任認定年度已不在本企業領取績效年薪的，按離職前一年度全部績效年薪及前三年任期激勵收入總和計算，參照本辦(bàn)法有(yǒu)關規定追索扣回其薪酬。

 

第四十五條 對違反規定，未履行或未正确履行職責造成國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)損失或其他(tā)嚴重不良後果的中(zhōng)央企業董事、監事以及其他(tā)有(yǒu)關人員，依照國(guó)家法律法規、有(yǒu)關規章制度和本辦(bàn)法等對其進行相應處理(lǐ)。

 

第六章 責任追究工(gōng)作(zuò)職責

 

第四十六條 國(guó)資委和中(zhōng)央企業原則上按照國(guó)有(yǒu)資本出資關系和幹部管理(lǐ)權限，組織開展責任追究工(gōng)作(zuò)。

 

第四十七條 國(guó)資委在責任追究工(gōng)作(zuò)中(zhōng)的主要職責：

 

（一）研究制定中(zhōng)央企業責任追究有(yǒu)關制度。

 

（二）組織開展中(zhōng)央企業發生的重大資産(chǎn)損失或産(chǎn)生嚴重不良後果的較大資産(chǎn)損失，以及涉及中(zhōng)央企業負責人的責任追究工(gōng)作(zuò)。

 

（三）認為(wèi)有(yǒu)必要直接組織開展的中(zhōng)央企業及其所屬子企業責任追究工(gōng)作(zuò)。

 

（四）對中(zhōng)央企業存在的共性問題進行專項核查。

 

（五）對需要中(zhōng)央企業整改的問題，督促企業落實有(yǒu)關整改工(gōng)作(zuò)要求。

 

（六）指導、監督和檢查中(zhōng)央企業責任追究相關工(gōng)作(zuò)。

 

（七）其他(tā)有(yǒu)關責任追究工(gōng)作(zuò)。

 

第四十八條 國(guó)資委内設專門責任追究機構，受理(lǐ)有(yǒu)關方面按規定程序移交的中(zhōng)央企業及其所屬子企業違規經營投資的有(yǒu)關問題和線(xiàn)索，初步核實後進行分(fēn)類處置，并采取督辦(bàn)、聯合核查、專項核查等方式組織開展有(yǒu)關核查工(gōng)作(zuò)，認定相關人員責任，研究提出處理(lǐ)的意見建議，督促企業整改落實。

 

第四十九條 中(zhōng)央企業在責任追究工(gōng)作(zuò)中(zhōng)的主要職責：

 

（一）研究制定本企業責任追究有(yǒu)關制度。

 

（二）組織開展本級企業發生的一般或較大資産(chǎn)損失，二級子企業發生的重大資産(chǎn)損失或産(chǎn)生嚴重不良後果的較大資産(chǎn)損失，以及涉及二級子企業負責人的責任追究工(gōng)作(zuò)。

 

（三）認為(wèi)有(yǒu)必要直接組織開展的所屬子企業責任追究工(gōng)作(zuò)。

 

（四）指導、監督和檢查所屬子企業責任追究相關工(gōng)作(zuò)。

 

（五）按照國(guó)資委要求組織開展有(yǒu)關責任追究工(gōng)作(zuò)。

 

（六）其他(tā)有(yǒu)關責任追究工(gōng)作(zuò)。

 

第五十條 中(zhōng)央企業應當明确相應的職能(néng)部門或機構，負責組織開展責任追究工(gōng)作(zuò)，并做好與企業紀檢監察機構的協同配合。

 

第五十一條 中(zhōng)央企業應當建立責任追究工(gōng)作(zuò)報告制度，對較大和重大違規經營投資的問題和線(xiàn)索，及時向國(guó)資委書面報告，并按照有(yǒu)關工(gōng)作(zuò)要求定期報送責任追究工(gōng)作(zuò)開展情況。

 

第五十二條 中(zhōng)央企業未按規定和有(yǒu)關工(gōng)作(zuò)職責要求組織開展責任追究工(gōng)作(zuò)的，國(guó)資委依據相關規定，對有(yǒu)關中(zhōng)央企業負責人進行責任追究。

 

第五十三條 國(guó)資委和中(zhōng)央企業有(yǒu)關人員，對企業違規經營投資等重大違規違紀違法問題，存在應當發現而未發現或發現後敷衍不追、隐匿不報、查處不力等失職渎職行為(wèi)的，嚴格依紀依規追究紀律責任；涉嫌犯罪的，移送國(guó)家監察機關或司法機關查處。

 

第七章 責任追究工(gōng)作(zuò)程序

 

第五十四條 開展中(zhōng)央企業責任追究工(gōng)作(zuò)一般應當遵循受理(lǐ)、初步核實、分(fēn)類處置、核查、處理(lǐ)和整改等程序。

 

第五十五條 受理(lǐ)有(yǒu)關方面按規定程序移交的違規經營投資問題和線(xiàn)索，并進行有(yǒu)關證據、材料的收集、整理(lǐ)和分(fēn)析工(gōng)作(zuò)。

 

第五十六條 國(guó)資委專門責任追究機構受理(lǐ)下列企業違規經營投資的問題和線(xiàn)索：

 

（一）國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)監督管理(lǐ)工(gōng)作(zuò)中(zhōng)發現的。

 

（二）審計、巡視、紀檢監察以及其他(tā)有(yǒu)關部門移交的。

 

（三）中(zhōng)央企業報告的。

 

（四）其他(tā)有(yǒu)關違規經營投資的問題和線(xiàn)索。

 

第五十七條 對受理(lǐ)的違規經營投資問題和線(xiàn)索，及相關證據、材料進行必要的初步核實工(gōng)作(zuò)。

 

第五十八條 初步核實的主要工(gōng)作(zuò)内容包括：

 

（一）資産(chǎn)損失及其他(tā)嚴重不良後果的情況。

 

（二）違規違紀違法的情況。

 

（三）是否屬于責任追究範圍。

 

（四）有(yǒu)關方面的處理(lǐ)建議和要求等。

 

第五十九條 初步核實的工(gōng)作(zuò)一般應于30個工(gōng)作(zuò)日内完成，根據工(gōng)作(zuò)需要可(kě)以适當延長(cháng)。

 

第六十條 根據初步核實情況，對确有(yǒu)違規違紀違法事實的，按照規定的職責權限和程序進行分(fēn)類處置。

 

第六十一條 分(fēn)類處置的主要工(gōng)作(zuò)内容包括：

 

（一）屬于國(guó)資委責任追究職責範圍的，由國(guó)資委專門責任追究機構組織實施核查工(gōng)作(zuò)。

 

（二）屬于中(zhōng)央企業責任追究職責範圍的，移交和督促相關中(zhōng)央企業進行責任追究。

 

（三）涉及中(zhōng)管幹部的違規經營投資問題線(xiàn)索，報經中(zhōng)央紀委國(guó)家監委同意後，按要求開展有(yǒu)關核查工(gōng)作(zuò)。

 

（四）屬于其他(tā)有(yǒu)關部門責任追究職責範圍的，移送有(yǒu)關部門。

 

（五）涉嫌違紀或職務(wù)違法的問題和線(xiàn)索，移送紀檢監察機構。

 

（六）涉嫌犯罪的問題和線(xiàn)索，移送國(guó)家監察機關或司法機關。

 

第六十二條 國(guó)資委對違規經營投資事項及時組織開展核查工(gōng)作(zuò)，核實責任追究情形，确定資産(chǎn)損失程度，查清資産(chǎn)損失原因，認定相關人員責任等。

 

第六十三條 結合中(zhōng)央企業減少或挽回資産(chǎn)損失工(gōng)作(zuò)進展情況，可(kě)以适時啓動責任追究工(gōng)作(zuò)。

 

第六十四條 核查工(gōng)作(zuò)可(kě)以采取以下工(gōng)作(zuò)措施核查取證：

 

（一）與被核查事項有(yǒu)關的人員談話，形成核查談話記錄，并要求有(yǒu)關人員作(zuò)出書面說明。

 

（二）查閱、複制被核查企業的有(yǒu)關文(wén)件、會議紀要（記錄）、資料和賬簿、原始憑證等相關材料。

 

（三）實地核查企業實物(wù)資産(chǎn)等。

 

（四）委托具(jù)有(yǒu)相應資質(zhì)的專業機構對有(yǒu)關問題進行審計、評估或鑒證等。

 

（五）其他(tā)必要的工(gōng)作(zuò)措施。

 

第六十五條 在核查期間，對相關責任人未支付或兌現的績效年薪、任期激勵收入、中(zhōng)長(cháng)期激勵收益等均應暫停支付或兌現；對有(yǒu)可(kě)能(néng)影響核查工(gōng)作(zuò)順利開展的相關責任人，可(kě)視情況采取停職、調離工(gōng)作(zuò)崗位、免職等措施。

 

第六十六條 在重大違規經營投資事項核查工(gōng)作(zuò)中(zhōng)，對确有(yǒu)工(gōng)作(zuò)需要的，負責核查的部門可(kě)請紀檢監察機構提供必要支持。

 

第六十七條 核查工(gōng)作(zuò)一般應于6個月内完成，根據工(gōng)作(zuò)需要可(kě)以适當延長(cháng)。

 

第六十八條 核查工(gōng)作(zuò)結束後，一般應當聽取企業和相關責任人關于核查工(gōng)作(zuò)結果的意見，形成資産(chǎn)損失情況核查報告和責任認定報告。

 

第六十九條 國(guó)資委根據核查工(gōng)作(zuò)結果，按照幹部管理(lǐ)權限和相關程序對相關責任人追究處理(lǐ)，形成處理(lǐ)決定，送達有(yǒu)關企業及被處理(lǐ)人，并對有(yǒu)關企業提出整改要求。

 

第七十條 被處理(lǐ)人對處理(lǐ)決定有(yǒu)異議的，可(kě)以在處理(lǐ)決定送達之日起15個工(gōng)作(zuò)日内，提出書面申訴，并提供相關證明材料。申訴期間不停止原處理(lǐ)決定的執行。

 

第七十一條 國(guó)資委或中(zhōng)央企業作(zuò)出處理(lǐ)決定的，被處理(lǐ)人向作(zuò)出該處理(lǐ)決定的單位申訴；中(zhōng)央企業所屬子企業作(zuò)出處理(lǐ)決定的，向上一級企業申訴。

 

第七十二條 國(guó)資委和企業應當自受理(lǐ)申訴之日起30個工(gōng)作(zuò)日内複核，作(zuò)出維持、撤銷或變更原處理(lǐ)決定的複核決定，并以适當形式告知申訴人及其所在企業。

 

第七十三條中(zhōng)央企業應當按照整改要求，認真總結吸取教訓，制定和落實整改措施，優化業務(wù)流程，完善内控體(tǐ)系，堵塞經營管理(lǐ)漏洞，建立健全防範經營投資風險的長(cháng)效機制。

 

第七十四條 中(zhōng)央企業應在收到處理(lǐ)決定之日起60個工(gōng)作(zuò)日内，向國(guó)資委報送整改報告及相關材料。

 

第七十五條國(guó)資委和中(zhōng)央企業應當按照國(guó)家有(yǒu)關信息公(gōng)開規定，逐步向社會公(gōng)開違規經營投資核查處理(lǐ)情況和有(yǒu)關整改情況等，接受社會監督。

 

第七十六條積極運用(yòng)信息化手段開展責任追究工(gōng)作(zuò)，推進相關數據信息的報送、歸集、共享和綜合利用(yòng)，逐步建立違規經營投資損失和責任追究工(gōng)作(zuò)信息報送系統、中(zhōng)央企業禁入限制人員信息查詢系統等，加大信息化手段在發現問題線(xiàn)索、專項核查、責任追究等方面的運用(yòng)力度。

 

第八章 附則

 

第七十七條中(zhōng)央企業應根據本辦(bàn)法，結合本企業實際情況，細化責任追究的範圍、資産(chǎn)損失程度劃分(fēn)标準等，研究制定責任追究相關制度規定，并報國(guó)資委備案。

 

第七十八條各地區(qū)國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)監督管理(lǐ)機構可(kě)以參照本辦(bàn)法，結合實際情況制定本地區(qū)責任追究相關制度規定。

 

第七十九條國(guó)有(yǒu)參股企業責任追究工(gōng)作(zuò)，可(kě)參照本辦(bàn)法向國(guó)有(yǒu)參股企業股東會提請開展責任追究工(gōng)作(zuò)。

 

第八十條對發生生産(chǎn)安(ān)全、環境污染責任事故和不穩定事件的，按照國(guó)家有(yǒu)關規定另行處理(lǐ)。

 

第八十一條本辦(bàn)法由國(guó)資委負責解釋。

 

第八十二條 本辦(bàn)法自2018年8月30日起施行。《中(zhōng)央企業資産(chǎn)損失責任追究暫行辦(bàn)法》（國(guó)資委令第20号）同時廢止。