國(guó)發〔2017〕49号

 

各省、自治區(qū)、直轄市人民(mín)政府，國(guó)務(wù)院各部委、各直屬機構：

現将《劃轉部分(fēn)國(guó)有(yǒu)資本充實社保基金實施方案》印發給你們，請認真貫徹執行。

國(guó)務(wù)院              

2017年11月9日          

 

 

劃轉部分(fēn)國(guó)有(yǒu)資本充實社保基金實施方案

 

黨中(zhōng)央、國(guó)務(wù)院高度重視社會保障體(tǐ)系建設。我國(guó)統一的企業職工(gōng)基本養老保險制度建立以來，以确保企業離退休人員基本養老金按時足額發放為(wèi)中(zhōng)心，參保範圍不斷擴大，基金征繳力度不斷加強，各項工(gōng)作(zuò)取得明顯成效，對建立社會主義市場經濟體(tǐ)制、維護改革發展穩定大局、保障企業離退休人員權益發揮了重要作(zuò)用(yòng)。與此同時，在企業職工(gōng)基本養老保險制度逐步完善過程中(zhōng)，受多(duō)種因素影響，形成了一定的企業職工(gōng)基本養老保險基金缺口。随着經濟社會發展和人口老齡化加劇，基本養老保險基金支付壓力不斷加大，為(wèi)充分(fēn)體(tǐ)現代際公(gōng)平和國(guó)有(yǒu)企業發展成果全民(mín)共享，現決定劃轉部分(fēn)國(guó)有(yǒu)資本充實社保基金，具(jù)體(tǐ)方案如下。

一、指導思想

全面貫徹落實黨的十九大精(jīng)神，深入貫徹習近平新(xīn)時代中(zhōng)國(guó)特色社會主義思想，認真落實黨中(zhōng)央、國(guó)務(wù)院決策部署，按照《中(zhōng)共中(zhōng)央 國(guó)務(wù)院關于深化國(guó)有(yǒu)企業改革的指導意見》和基本養老保險制度改革有(yǒu)關要求，在推動國(guó)有(yǒu)企業深化改革的同時，通過劃轉部分(fēn)國(guó)有(yǒu)資本充實社保基金，使全體(tǐ)人民(mín)共享國(guó)有(yǒu)企業發展成果，增進民(mín)生福祉，促進改革和完善基本養老保險制度，實現代際公(gōng)平，增強制度的可(kě)持續性。

二、基本原則

堅持目标引領，與基本養老保險制度改革目标緊密結合。基本養老保險制度改革是系統工(gōng)程，應統籌兼顧，考慮長(cháng)遠(yuǎn)，力求在公(gōng)共财政适度支持的情況下實現精(jīng)算平衡。劃轉部分(fēn)國(guó)有(yǒu)資本，基本目标是彌補因實施視同繳費年限政策形成的企業職工(gōng)基本養老保險基金缺口，促進建立更加公(gōng)平、更可(kě)持續的養老保險制度。

堅持系統規劃，與深化國(guó)有(yǒu)企業改革目标緊密結合。統籌考慮劃轉部分(fēn)國(guó)有(yǒu)資本的目标、企業職工(gōng)基本養老保險基金缺口成因、國(guó)有(yǒu)資本現狀和企業發展需要，科(kē)學(xué)界定劃轉範圍，合理(lǐ)确定劃轉比例。

堅持立足長(cháng)遠(yuǎn)，與彌補企業職工(gōng)基本養老保險基金缺口的目标相結合。通過劃轉實現國(guó)有(yǒu)資本多(duō)元化持有(yǒu)，但不改變國(guó)有(yǒu)資本屬性。劃轉承接主體(tǐ)作(zuò)為(wèi)财務(wù)投資者，管理(lǐ)運營所劃入的國(guó)有(yǒu)資本，建立國(guó)有(yǒu)資本劃轉和企業職工(gōng)基本養老保險基金缺口逐步彌補相結合的運行機制。

堅持獨立運營，與社保基金多(duō)渠道籌集的政策目标相結合。劃轉的國(guó)有(yǒu)資本具(jù)有(yǒu)充實社保基金的特定用(yòng)途和政策目标，運營收益根據基本養老保險基金的支出需要上繳，專項用(yòng)于彌補企業職工(gōng)基本養老保險基金缺口。劃轉的國(guó)有(yǒu)資本應集中(zhōng)持有(yǒu)，獨立運行，單獨核算，接受考核和監督。

三、劃轉範圍、對象、比例和承接主體(tǐ)

（一）劃轉範圍。将中(zhōng)央和地方國(guó)有(yǒu)及國(guó)有(yǒu)控股大中(zhōng)型企業、金融機構納入劃轉範圍。公(gōng)益類企業、文(wén)化企業、政策性和開發性金融機構以及國(guó)務(wù)院另有(yǒu)規定的除外。

（二）劃轉對象。中(zhōng)央和地方企業集團已完成公(gōng)司制改革的，直接劃轉企業集團股權；中(zhōng)央和地方企業集團未完成公(gōng)司制改革的，抓緊推進改革，改制後按要求劃轉企業集團股權；同時，探索劃轉未完成公(gōng)司制改革的企業集團所屬一級子公(gōng)司股權。全國(guó)社會保障基金因國(guó)有(yǒu)股權劃轉、投資等各種原因形成的上市企業和非上市企業股權除外。

（三）劃轉比例。首先以彌補企業職工(gōng)基本養老保險制度轉軌時期因企業職工(gōng)享受視同繳費年限政策形成的企業職工(gōng)基本養老保險基金缺口為(wèi)基本目标，劃轉比例統一為(wèi)企業國(guó)有(yǒu)股權的10%。今後，結合基本養老保險制度改革及可(kě)持續發展要求，若需進一步劃轉，再作(zuò)研究。

（四）承接主體(tǐ)。劃轉的國(guó)有(yǒu)股權是基本養老保險基金的重要組成部分(fēn)。劃轉的中(zhōng)央企業國(guó)有(yǒu)股權，由國(guó)務(wù)院委托社保基金會負責集中(zhōng)持有(yǒu)，單獨核算，接受考核和監督。條件成熟時，經批準，社保基金會可(kě)組建養老金管理(lǐ)公(gōng)司，獨立運營劃轉的中(zhōng)央企業國(guó)有(yǒu)股權。

劃轉的地方企業國(guó)有(yǒu)股權，由各省級人民(mín)政府設立國(guó)有(yǒu)獨資公(gōng)司集中(zhōng)持有(yǒu)、管理(lǐ)和運營。也可(kě)将劃轉的國(guó)有(yǒu)股權委托本省（區(qū)、市）具(jù)有(yǒu)國(guó)有(yǒu)資本投資運營功能(néng)的公(gōng)司專戶管理(lǐ)。

四、劃轉程序

（一）按照中(zhōng)央企業國(guó)有(yǒu)股權劃轉的部署和步驟安(ān)排，國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)監督管理(lǐ)機構負責提出本機構所監管企業拟劃轉股權的建議方案，由财政部會同有(yǒu)關部門審核确認。其中(zhōng)，國(guó)務(wù)院國(guó)資委監管的中(zhōng)央企業，由财政部會同人力資源社會保障部、國(guó)務(wù)院國(guó)資委審核确認；中(zhōng)央金融機構等由财政部會同人力資源社會保障部審核确認。

本方案所稱國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)監督管理(lǐ)機構，是指代表國(guó)務(wù)院和地方人民(mín)政府履行出資人職責的部門（機構）、負責監督管理(lǐ)行政事業單位所辦(bàn)企業國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)和金融類企業國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)的财政部門。

（二）根據經審核确認的劃轉方案，國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)監督管理(lǐ)機構具(jù)體(tǐ)辦(bàn)理(lǐ)企業國(guó)有(yǒu)股權的劃出手續，社保基金會相應辦(bàn)理(lǐ)股權劃入手續，并對劃入的國(guó)有(yǒu)股權設立專門賬戶管理(lǐ)。

地方企業國(guó)有(yǒu)股權劃轉工(gōng)作(zuò)比照中(zhōng)央企業辦(bàn)理(lǐ)。

（三）劃轉對象涉及多(duō)個國(guó)有(yǒu)股東的，由第一大股東的國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)監督管理(lǐ)機構負責對國(guó)有(yǒu)股東身份和應劃轉股權進行初審，提交同級财政部門确認。國(guó)有(yǒu)股東分(fēn)别屬于中(zhōng)央和地方管理(lǐ)的，按第一大股東的産(chǎn)權歸屬關系，将應劃轉的國(guó)有(yǒu)股權統一劃轉至社保基金會或各省（區(qū)、市）國(guó)有(yǒu)獨資公(gōng)司等承接主體(tǐ)。

（四）劃轉上市公(gōng)司國(guó)有(yǒu)股權的，國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)監督管理(lǐ)機構應同時向中(zhōng)國(guó)證券登記結算有(yǒu)限責任公(gōng)司下達國(guó)有(yǒu)股轉持通知，并抄送社保基金會或各省（區(qū)、市）國(guó)有(yǒu)獨資公(gōng)司等承接主體(tǐ)。中(zhōng)國(guó)證券登記結算有(yǒu)限責任公(gōng)司在收到國(guó)有(yǒu)股轉持通知後15個工(gōng)作(zuò)日内，将應轉持的國(guó)有(yǒu)股權，變更登記到社保基金會或各省（區(qū)、市）國(guó)有(yǒu)獨資公(gōng)司等承接主體(tǐ)。

（五）國(guó)有(yǒu)股權劃轉至社保基金會或各省（區(qū)、市）國(guó)有(yǒu)獨資公(gōng)司等承接主體(tǐ)後，相關企業應及時進行賬務(wù)調整，并按規定做好國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)産(chǎn)權變動登記工(gōng)作(zuò)。國(guó)有(yǒu)股權劃出方應當就劃轉事項通知本企業債權人。涉及上市公(gōng)司股份權益變動的，相關企業需按照證券監管有(yǒu)關規定，履行信息披露義務(wù)。

（六）國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)監督管理(lǐ)機構負責向同級财政部門提供年度劃轉任務(wù)執行情況，财政部門逐級彙總後，由财政部會同人力資源社會保障部、國(guó)務(wù)院國(guó)資委、證監會、社保基金會上報國(guó)務(wù)院。

五、承接主體(tǐ)對國(guó)有(yǒu)資本的管理(lǐ)

（一）資本管理(lǐ)。社保基金會及各省（區(qū)、市）國(guó)有(yǒu)獨資公(gōng)司等承接主體(tǐ)作(zuò)為(wèi)财務(wù)投資者，享有(yǒu)所劃入國(guó)有(yǒu)股權的收益權和處置權，不幹預企業日常生産(chǎn)經營管理(lǐ)，一般不向企業派出董事。必要時，經批準可(kě)向企業派出董事。

對劃入的國(guó)有(yǒu)股權，社保基金會及各省（區(qū)、市）國(guó)有(yǒu)獨資公(gōng)司等承接主體(tǐ)原則上應履行3年以上的禁售期義務(wù)，并應承繼原持股主體(tǐ)的其他(tā)限售義務(wù)。在禁售期内，如劃轉涉及的相關企業上市，應承繼原持股主體(tǐ)的禁售期義務(wù)。

（二）收益管理(lǐ)。對劃入的國(guó)有(yǒu)股權，社保基金會及各省（區(qū)、市）國(guó)有(yǒu)獨資公(gōng)司等承接主體(tǐ)的收益主要來源于股權分(fēn)紅。除國(guó)家規定須保持國(guó)有(yǒu)特殊持股比例或要求的企業外，社保基金會及各省（區(qū)、市）國(guó)有(yǒu)獨資公(gōng)司等承接主體(tǐ)經批準也可(kě)以通過國(guó)有(yǒu)資本運作(zuò)獲取收益。

六、劃轉步驟

按照試點先行、分(fēn)級組織、穩步推進的原則完成劃轉工(gōng)作(zuò)。

第一步，2017年選擇部分(fēn)中(zhōng)央企業和部分(fēn)省份開展試點。中(zhōng)央企業包括國(guó)務(wù)院國(guó)資委監管的中(zhōng)央管理(lǐ)企業3至5家、中(zhōng)央金融機構2家。試點省份的劃轉工(gōng)作(zuò)由有(yǒu)關省（區(qū)、市）人民(mín)政府具(jù)體(tǐ)組織實施。

第二步，在總結試點經驗的基礎上，2018年及以後，分(fēn)批劃轉其他(tā)符合條件的中(zhōng)央管理(lǐ)企業、中(zhōng)央行政事業單位所辦(bàn)企業以及中(zhōng)央金融機構的國(guó)有(yǒu)股權，盡快完成劃轉工(gōng)作(zuò)。各省（區(qū)、市）人民(mín)政府負責組織實施本地區(qū)地方國(guó)有(yǒu)企業的國(guó)有(yǒu)股權劃轉工(gōng)作(zuò)。

七、配套措施

（一）自本方案印發之日起，劃轉範圍内企業實施重大重組，改制上市，或改組組建國(guó)有(yǒu)資本投資、運營公(gōng)司等涉及國(guó)有(yǒu)股權變動的改革事項，企業改革方案應與國(guó)有(yǒu)資本劃轉方案統籌考慮。

（二）探索建立對劃轉國(guó)有(yǒu)股權的合理(lǐ)分(fēn)紅機制。社保基金會及各省（區(qū)、市）國(guó)有(yǒu)獨資公(gōng)司等承接主體(tǐ)持有(yǒu)的股權分(fēn)紅和運作(zuò)收益，專項用(yòng)于彌補企業職工(gōng)基本養老保險基金缺口，不納入國(guó)有(yǒu)資本經營預算管理(lǐ)。每年6月底前，社保基金會及各省（區(qū)、市）國(guó)有(yǒu)獨資公(gōng)司等承接主體(tǐ)應将上年度國(guó)有(yǒu)資本收益和分(fēn)紅情況報送同級财政、人力資源社會保障部門。

（三）社保基金會及各省（區(qū)、市）國(guó)有(yǒu)獨資公(gōng)司等承接主體(tǐ)持有(yǒu)的國(guó)有(yǒu)資本收益，由同級财政部門統籌考慮基本養老保險基金的支出需要和國(guó)有(yǒu)資本收益狀況，适時實施收繳，專項用(yòng)于彌補企業職工(gōng)基本養老保險基金缺口。

國(guó)有(yǒu)資本運作(zuò)管理(lǐ)辦(bàn)法和中(zhōng)央财政對收繳資金的具(jù)體(tǐ)使用(yòng)辦(bàn)法等另行制定。

（四）自本方案印發之日起，《國(guó)務(wù)院關于印發減持國(guó)有(yǒu)股籌集社會保障資金管理(lǐ)暫行辦(bàn)法的通知》（國(guó)發〔2001〕22号）和《财政部 國(guó)資委 證監會 社保基金會關于印發〈境内證券市場轉持部分(fēn)國(guó)有(yǒu)股充實全國(guó)社會保障基金實施辦(bàn)法〉的通知》（财企〔2009〕94号）等現行國(guó)有(yǒu)股轉（減）持政策停止執行。

八、組織實施

劃轉部分(fēn)國(guó)有(yǒu)資本充實社保基金，是基本養老保險制度改革和國(guó)有(yǒu)企業改革的重要組成部分(fēn)，是保障和改善民(mín)生的重要舉措。國(guó)務(wù)院國(guó)有(yǒu)企業改革領導小(xiǎo)組要加強統籌協調、督促落實。财政部、人力資源社會保障部、國(guó)務(wù)院國(guó)資委、證監會、社保基金會等部門要各司其職，密切配合，出台配套制度辦(bàn)法，加強對本方案執行的支持和指導，做好方案實施的監督評估工(gōng)作(zuò)。各有(yǒu)關部門和機構要高度重視劃轉工(gōng)作(zuò)，統籌規劃，周密安(ān)排，落實責任，有(yǒu)序實施。各省（區(qū)、市）人民(mín)政府對本地區(qū)劃轉工(gōng)作(zuò)負總責，要結合實際抓緊制訂具(jù)體(tǐ)落實方案，确保按要求完成劃轉目标任務(wù)。