各中(zhōng)央企業：

為(wèi)進一步貫徹落實《中(zhōng)華人民(mín)共和國(guó)促進科(kē)技(jì )成果轉化法》、《關于深化國(guó)有(yǒu)企業改革的指導意見》、《關于深化人才發展體(tǐ)制機制改革的意見》和國(guó)家以增加知識價值為(wèi)導向分(fēn)配等政策精(jīng)神，加快實施國(guó)家創新(xīn)驅動發展戰略，健全完善有(yǒu)利于中(zhōng)央企業自主創新(xīn)和科(kē)技(jì )成果轉化的中(zhōng)長(cháng)期激勵機制，根據《國(guó)有(yǒu)科(kē)技(jì )型企業股權和分(fēn)紅激勵暫行辦(bàn)法》（财資〔2016〕4号，以下簡稱《暫行辦(bàn)法》），現就做好中(zhōng)央企業及所屬國(guó)有(yǒu)科(kē)技(jì )型企業（以下簡稱中(zhōng)央科(kē)技(jì )型企業）股權和分(fēn)紅激勵工(gōng)作(zuò)的有(yǒu)關事項通知如下：

一、充分(fēn)認識實施股權和分(fēn)紅激勵的重要性

中(zhōng)央企業是國(guó)家科(kē)技(jì )創新(xīn)的主力軍，是國(guó)家創新(xīn)體(tǐ)系建設的重要力量。近年來，國(guó)資委相繼開展了國(guó)有(yǒu)控股上市公(gōng)司股權激勵和中(zhōng)關村注冊企業分(fēn)紅激勵試點等工(gōng)作(zuò)，積極探索符合中(zhōng)央企業科(kē)技(jì )創新(xīn)和改革發展需要的中(zhōng)長(cháng)期激勵方式，取得了一定成效。但總體(tǐ)看，中(zhōng)央企業創新(xīn)激勵機制建設尚不完善，激勵力度和效果還不能(néng)與加快實施創新(xīn)驅動發展戰略，建設一流創新(xīn)型企業的要求相匹配。《暫行辦(bàn)法》将中(zhōng)關村股權和分(fēn)紅激勵試點政策在更大範圍推廣，是貫徹落實國(guó)家創新(xīn)驅動發展戰略，深化企業内部收入分(fēn)配制度改革，建立激發人才活力中(zhōng)長(cháng)期激勵機制的重要舉措，有(yǒu)利于完善技(jì )術、管理(lǐ)等要素按貢獻參與分(fēn)配的辦(bàn)法，有(yǒu)利于加快動力機制轉換，有(yǒu)利于推動供給側結構性改革和提質(zhì)增效。中(zhōng)央企業要充分(fēn)認識實施股權和分(fēn)紅激勵的重要性，把握政策機遇，推進工(gōng)作(zuò)落實。

二、科(kē)學(xué)制定股權和分(fēn)紅激勵實施方案

中(zhōng)央企業要準确把握股權和分(fēn)紅激勵政策内涵，堅持“依法依規、公(gōng)正透明，因企制宜、多(duō)措并舉，利益共享、風險共擔，落實責任、強化監督”的原則，科(kē)學(xué)制定激勵方案。

（一）明确激勵政策導向。

中(zhōng)央企業要以推動形成自主創新(xīn)和科(kē)技(jì )成果轉化的激勵機制為(wèi)主要目标，根據所屬企業科(kē)技(jì )人才資本和技(jì )術要素貢獻占比及投入産(chǎn)出效率等情況，合理(lǐ)确定實施企業範圍和激勵對象，建立導向清晰、層次分(fēn)明、重點突出的中(zhōng)長(cháng)期激勵體(tǐ)系。優先支持符合《“十三五”國(guó)家科(kē)技(jì )創新(xīn)規劃》戰略布局和中(zhōng)央企業“十三五”科(kē)技(jì )創新(xīn)重點研發方向，創新(xīn)能(néng)力較強、成果技(jì )術水平較高、市場前景較好的企業或項目實施股權和分(fēn)紅激勵。企業應當綜合考慮職工(gōng)崗位價值、實際貢獻、承擔風險和服務(wù)年限等因素，重點激勵在自主創新(xīn)和科(kē)技(jì )成果轉化中(zhōng)發揮主要作(zuò)用(yòng)的關鍵核心技(jì )術、管理(lǐ)人員。

（二）科(kē)學(xué)選擇激勵方式。

中(zhōng)央企業應當按照深化收入分(fēn)配制度改革的總體(tǐ)要求，從所屬企業規模、功能(néng)定位、所處行業及發展階段等實際出發，結合配套制度完善情況，合理(lǐ)選擇激勵方式，優化薪酬資源配置。鼓勵符合條件的企業優先開展崗位分(fēn)紅激勵。科(kē)技(jì )成果轉化和項目收支明确的企業可(kě)選擇項目分(fēn)紅激勵。穩妥實施股權激勵，企業應當在積累試點經驗的基礎上逐步推進。在股權和分(fēn)紅激勵起步階段，同一企業原則上應當以一種方式為(wèi)主。同一激勵對象就同一職務(wù)科(kē)技(jì )成果或産(chǎn)業化項目，隻能(néng)采取一種激勵方式、給予一次激勵。

（三）合理(lǐ)确定激勵水平。

中(zhōng)央企業應當從經營發展戰略以及自身經濟效益狀況出發，分(fēn)類分(fēn)步推進股權和分(fēn)紅激勵工(gōng)作(zuò)。要堅持效益導向和增量激勵原則，根據企業人工(gōng)成本承受能(néng)力和經營業績狀況，合理(lǐ)确定總體(tǐ)激勵水平。要堅持生産(chǎn)要素按貢獻參與分(fēn)配原則，從企業人才激勵現狀和用(yòng)工(gōng)市場化程度出發，建立健全以成果貢獻為(wèi)評價标準的科(kē)技(jì )創新(xīn)人才薪酬制度，在科(kē)學(xué)評價科(kē)研團隊、個人業績的基礎上，适度拉開激勵對象收入分(fēn)配差距。

崗位分(fēn)紅激勵總額的确定應當統籌好與當期工(gōng)資總額管理(lǐ)的關系，避免因實施分(fēn)紅激勵出現工(gōng)資效益不匹配。項目分(fēn)紅激勵原則上應當采取與重要技(jì )術人員約定的方式進行，明确激勵水平、兌現方式和違約責任等，激勵總額根據項目規模、市場化程度合理(lǐ)确定。股權激勵總額的确定應當從企業規模、發展階段等實際出發，個人激勵水平應當合理(lǐ)适度，确保激勵的可(kě)持續性和公(gōng)平性。

（四）嚴格規範制度執行。

中(zhōng)央企業開展股權和分(fēn)紅激勵應當嚴格執行《暫行辦(bàn)法》有(yǒu)關規定，不得随意降低資格條件。實施股權激勵的，應當建立相應的考核兌現辦(bàn)法，加強對授予、行權等事項的管理(lǐ)。實施崗位分(fēn)紅激勵的，應當明确年度業績考核指标，除企業處于初創階段等特殊情況外，原則上各年度淨利潤增長(cháng)率應當高于企業實施崗位分(fēn)紅激勵近3年平均增長(cháng)水平。實施項目分(fēn)紅激勵的，應當建立健全項目成本核算、科(kē)技(jì )成果評估及收益分(fēn)紅等财務(wù)管理(lǐ)體(tǐ)系，并嚴格按照與激勵對象約定情況，實施激勵。

三、全面加強股權和分(fēn)紅激勵的組織管理(lǐ)

（一）建立分(fēn)級管理(lǐ)工(gōng)作(zuò)機制。

國(guó)資委作(zuò)為(wèi)監督管理(lǐ)部門，負責推動中(zhōng)央企業做好股權和分(fēn)紅激勵政策貫徹落實工(gōng)作(zuò)，除承擔中(zhōng)央企業集團公(gōng)司激勵方案審批外，主要側重政策指導以及對執行情況的監督檢查。

中(zhōng)央企業是實施股權和分(fēn)紅激勵政策的責任主體(tǐ)，負責本企業股權和分(fēn)紅激勵制度建設、組織實施及規範管理(lǐ)等工(gōng)作(zuò)，審批所屬科(kē)技(jì )型企業激勵方案，并且對其合規性負責。

（二）規範決策程序和工(gōng)作(zuò)流程。

中(zhōng)央企業應當按照國(guó)家有(yǒu)關規定和本通知要求，拟訂本企業實施股權和分(fēn)紅激勵的總體(tǐ)工(gōng)作(zuò)方案和推進計劃，并且在實施前向國(guó)資委報告。

中(zhōng)央企業集團公(gōng)司以及所屬科(kē)技(jì )型企業股權和分(fēn)紅激勵方案的拟訂均應當嚴格履行内部決策程序，并通過職工(gōng)大會、職代會或者其他(tā)形式充分(fēn)聽取職工(gōng)意見和建議。企業拟訂的激勵方案應當按照出資關系，分(fēn)别報送國(guó)資委或中(zhōng)央企業集團批準。未經批準，企業不得擅自實施激勵方案。

建立中(zhōng)央科(kē)技(jì )型企業股權和分(fēn)紅激勵實施情況定期報告制度，中(zhōng)央企業應當将年度股權和分(fēn)紅激勵實施情況總結報告于次年2月底前報送國(guó)資委。

（三）強化監督檢查。

中(zhōng)央企業應當将股權和分(fēn)紅激勵計劃納入預算管理(lǐ)，在年度财務(wù)決算後兌現，其中(zhōng)分(fēn)紅激勵總額納入工(gōng)資總額預算單列管理(lǐ)。國(guó)資委将中(zhōng)央科(kē)技(jì )型企業股權和分(fēn)紅激勵工(gōng)作(zuò)納入收入分(fēn)配監督檢查事項範圍，采取抽查和專項檢查等方式，對企業實施情況進行監督評估。對違反法律法規及政策規定、損害國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)權益的企業，國(guó)資委将責令其調整或終止方案，并且追究相關企業和人員責任。

本通知印發之前有(yǒu)關中(zhōng)央企業經國(guó)資委批準的分(fēn)紅激勵方案可(kě)繼續執行，實施期滿後，新(xīn)的激勵方案統一按照《暫行辦(bàn)法》和本通知要求執行。各中(zhōng)央企業在實施過程中(zhōng)遇到新(xīn)情況新(xīn)問題，要及時向國(guó)資委報告。

國(guó)　資　委

2016年10月31日