為(wèi)全面貫徹黨的十八大和十八屆三中(zhōng)、四中(zhōng)、五中(zhōng)全會精(jīng)神，落實“四個全面”戰略布局和創新(xīn)、協調、綠色、開放、共享的發展理(lǐ)念，根據《中(zhōng)共中(zhōng)央 國(guó)務(wù)院關于深化國(guó)有(yǒu)企業改革的指導意見》（中(zhōng)發〔2015〕22号）有(yǒu)關要求，經國(guó)務(wù)院同意，現就國(guó)有(yǒu)控股混合所有(yǒu)制企業開展員工(gōng)持股試點提出以下意見。

一、試點原則

（一）堅持依法合規，公(gōng)開透明。依法保護各類股東權益，嚴格遵守國(guó)家有(yǒu)關法律法規和國(guó)有(yǒu)企業改制、國(guó)有(yǒu)産(chǎn)權管理(lǐ)等有(yǒu)關規定，确保規則公(gōng)開、程序公(gōng)開、結果公(gōng)開，杜絕暗箱操作(zuò)，嚴禁利益輸送，防止國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)流失。不得侵害企業内部非持股員工(gōng)合法權益。

（二）堅持增量引入，利益綁定。主要采取增資擴股、出資新(xīn)設方式開展員工(gōng)持股，并保證國(guó)有(yǒu)資本處于控股地位。建立健全激勵約束長(cháng)效機制,符合條件的員工(gōng)自願入股，入股員工(gōng)與企業共享改革發展成果，共擔市場競争風險。

（三）堅持以崗定股，動态調整。員工(gōng)持股要體(tǐ)現愛崗敬業的導向，與崗位和業績緊密挂鈎，支持關鍵技(jì )術崗位、管理(lǐ)崗位和業務(wù)崗位人員持股。建立健全股權内部流轉和退出機制，避免持股固化僵化。

（四）堅持嚴控範圍，強化監督。嚴格試點條件，限制試點數量，防止“一哄而起”。嚴格審批程序，持續跟蹤指導，加強評價監督，确保試點工(gōng)作(zuò)目标明确、操作(zuò)規範、過程可(kě)控。

二、試點企業條件

（一）主業處于充分(fēn)競争行業和領域的商(shāng)業類企業。

（二）股權結構合理(lǐ)，非公(gōng)有(yǒu)資本股東所持股份應達到一定比例，公(gōng)司董事會中(zhōng)有(yǒu)非公(gōng)有(yǒu)資本股東推薦的董事。

（三）公(gōng)司治理(lǐ)結構健全，建立市場化的勞動人事分(fēn)配制度和業績考核評價體(tǐ)系，形成管理(lǐ)人員能(néng)上能(néng)下、員工(gōng)能(néng)進能(néng)出、收入能(néng)增能(néng)減的市場化機制。

（四）營業收入和利潤90%以上來源于所在企業集團外部市場。

優先支持人才資本和技(jì )術要素貢獻占比較高的轉制科(kē)研院所、高新(xīn)技(jì )術企業、科(kē)技(jì )服務(wù)型企業（以下統稱科(kē)技(jì )型企業）開展員工(gōng)持股試點。中(zhōng)央企業二級（含）以上企業以及各省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市和新(xīn)疆生産(chǎn)建設兵團所屬一級企業原則上暫不開展員工(gōng)持股試點。違反國(guó)有(yǒu)企業職工(gōng)持股有(yǒu)關規定且未按要求完成整改的企業，不開展員工(gōng)持股試點。

三、企業員工(gōng)入股

（一）員工(gōng)範圍。參與持股人員應為(wèi)在關鍵崗位工(gōng)作(zuò)并對公(gōng)司經營業績和持續發展有(yǒu)直接或較大影響的科(kē)研人員、經營管理(lǐ)人員和業務(wù)骨幹，且與本公(gōng)司簽訂了勞動合同。

黨中(zhōng)央、國(guó)務(wù)院和地方黨委、政府及其部門、機構任命的國(guó)有(yǒu)企業領導人員不得持股。外部董事、監事（含職工(gōng)代表監事）不參與員工(gōng)持股。如直系親屬多(duō)人在同一企業時，隻能(néng)一人持股。

（二）員工(gōng)出資。員工(gōng)入股應主要以貨币出資，并按約定及時足額繳納。按照國(guó)家有(yǒu)關法律法規，員工(gōng)以科(kē)技(jì )成果出資入股的，應提供所有(yǒu)權屬證明并依法評估作(zuò)價，及時辦(bàn)理(lǐ)财産(chǎn)權轉移手續。上市公(gōng)司回購(gòu)本公(gōng)司股票實施員工(gōng)持股，須執行有(yǒu)關規定。

試點企業、國(guó)有(yǒu)股東不得向員工(gōng)無償贈與股份，不得向持股員工(gōng)提供墊資、擔保、借貸等财務(wù)資助。持股員工(gōng)不得接受與試點企業有(yǒu)生産(chǎn)經營業務(wù)往來的其他(tā)企業的借款或融資幫助。

（三）入股價格。在員工(gōng)入股前，應按照有(yǒu)關規定對試點企業進行财務(wù)審計和資産(chǎn)評估。員工(gōng)入股價格不得低于經核準或備案的每股淨資産(chǎn)評估值。國(guó)有(yǒu)控股上市公(gōng)司員工(gōng)入股價格按證券監管有(yǒu)關規定确定。

（四）持股比例。員工(gōng)持股比例應結合企業規模、行業特點、企業發展階段等因素确定。員工(gōng)持股總量原則上不高于公(gōng)司總股本的30%，單一員工(gōng)持股比例原則上不高于公(gōng)司總股本的1%。企業可(kě)采取适當方式預留部分(fēn)股權，用(yòng)于新(xīn)引進人才。國(guó)有(yǒu)控股上市公(gōng)司員工(gōng)持股比例按證券監管有(yǒu)關規定确定。

（五）股權結構。實施員工(gōng)持股後，應保證國(guó)有(yǒu)股東控股地位，且其持股比例不得低于公(gōng)司總股本的34%。

（六）持股方式。持股員工(gōng)可(kě)以個人名(míng)義直接持股，也可(kě)通過公(gōng)司制企業、合夥制企業、資産(chǎn)管理(lǐ)計劃等持股平台持有(yǒu)股權。通過資産(chǎn)管理(lǐ)計劃方式持股的，不得使用(yòng)杠杆融資。持股平台不得從事除持股以外的任何經營活動。

四、企業員工(gōng)股權管理(lǐ)

（一）股權管理(lǐ)主體(tǐ)。員工(gōng)所持股權一般應通過持股人會議等形式選出代表或設立相應機構進行管理(lǐ)。該股權代表或機構應制定管理(lǐ)規則，代表持股員工(gōng)行使股東權利，維護持股員工(gōng)合法權益。

（二）股權管理(lǐ)方式。公(gōng)司各方股東應就員工(gōng)股權的日常管理(lǐ)、動态調整和退出等問題協商(shāng)一緻，并通過公(gōng)司章程或股東協議等予以明确。

（三）股權流轉。實施員工(gōng)持股，應設定不少于36個月的鎖定期。在公(gōng)司公(gōng)開發行股份前已持股的員工(gōng)，不得在公(gōng)司首次公(gōng)開發行時轉讓股份，并應承諾自上市之日起不少于36個月的鎖定期。鎖定期滿後，公(gōng)司董事、高級管理(lǐ)人員每年可(kě)轉讓股份不得高于所持股份總數的25%。

持股員工(gōng)因辭職、調離、退休、死亡或被解雇等原因離開本公(gōng)司的，應在12個月内将所持股份進行内部轉讓。轉讓給持股平台、符合條件的員工(gōng)或非公(gōng)有(yǒu)資本股東的，轉讓價格由雙方協商(shāng)确定；轉讓給國(guó)有(yǒu)股東的，轉讓價格不得高于上一年度經審計的每股淨資産(chǎn)值。國(guó)有(yǒu)控股上市公(gōng)司員工(gōng)轉讓股份按證券監管有(yǒu)關規定辦(bàn)理(lǐ)。

（四）股權分(fēn)紅。員工(gōng)持股企業應處理(lǐ)好股東短期收益與公(gōng)司中(zhōng)長(cháng)期發展的關系,合理(lǐ)确定利潤分(fēn)配方案和分(fēn)紅率。企業及國(guó)有(yǒu)股東不得向持股員工(gōng)承諾年度分(fēn)紅回報或設置托底回購(gòu)條款。持股員工(gōng)與國(guó)有(yǒu)股東和其他(tā)股東享有(yǒu)同等權益，不得優先于國(guó)有(yǒu)股東和其他(tā)股東取得分(fēn)紅收益。

（五）破産(chǎn)重整和清算。員工(gōng)持股企業破産(chǎn)重整和清算時，持股員工(gōng)、國(guó)有(yǒu)股東和其他(tā)股東應以出資額為(wèi)限，按照出資比例共同承擔責任。

五、試點工(gōng)作(zuò)實施

（一）試點企業數量。選擇少量企業開展試點。各省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市和新(xīn)疆生産(chǎn)建設兵團可(kě)分(fēn)别選擇5-10戶企業，國(guó)務(wù)院國(guó)資委可(kě)從中(zhōng)央企業所屬子企業中(zhōng)選擇10戶企業，開展首批試點。

（二）試點企業确定。開展員工(gōng)持股試點的地方國(guó)有(yǒu)企業，由省級人民(mín)政府國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)監督管理(lǐ)機構協調有(yǒu)關部門，在審核申報材料的基礎上确定。開展試點的中(zhōng)央企業所屬子企業，由國(guó)有(yǒu)股東單位在審核有(yǒu)關申報材料的基礎上，報履行出資人職責的機構确定。

（三）員工(gōng)持股方案制定。企業開展員工(gōng)持股試點，應深入分(fēn)析實施員工(gōng)持股的必要性和可(kě)行性，以适當方式向員工(gōng)充分(fēn)提示持股風險，嚴格按照有(yǒu)關規定制定員工(gōng)持股方案,并對實施員工(gōng)持股的風險進行評估，制定應對預案。員工(gōng)持股方案應對持股員工(gōng)條件、持股比例、入股價格、出資方式、持股方式、股權分(fēn)紅、股權管理(lǐ)、股權流轉及員工(gōng)崗位變動調整股權等操作(zuò)細節作(zuò)出具(jù)體(tǐ)規定。

（四）員工(gōng)持股方案審批及備案。試點企業應通過職工(gōng)代表大會等形式充分(fēn)聽取本企業職工(gōng)對員工(gōng)持股方案的意見，并由董事會提交股東（大）會進行審議。地方試點企業的員工(gōng)持股方案經股東（大）會審議通過後，報履行出資人職責的機構備案，同時抄報省級人民(mín)政府國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)監督管理(lǐ)機構；中(zhōng)央試點企業的員工(gōng)持股方案經股東（大）會審議通過後，報履行出資人職責的機構備案。

（五）試點企業信息公(gōng)開。試點企業應将持股員工(gōng)範圍、持股比例、入股價格、股權流轉、中(zhōng)介機構以及審計評估等重要信息在本企業内部充分(fēn)披露，切實保障員工(gōng)的知情權和監督權。國(guó)有(yǒu)控股上市公(gōng)司執行證券監管有(yǒu)關信息披露規定。

（六）規範關聯交易。國(guó)有(yǒu)企業不得以任何形式向本企業集團内的員工(gōng)持股企業輸送利益。國(guó)有(yǒu)企業購(gòu)買本企業集團内員工(gōng)持股企業的産(chǎn)品和服務(wù)，或者向員工(gōng)持股企業提供設備、場地、技(jì )術、勞務(wù)、服務(wù)等，應采用(yòng)市場化方式，做到價格公(gōng)允、交易公(gōng)平。有(yǒu)關關聯交易應由一級企業以适當方式定期公(gōng)開，并列入企業負責人經濟責任審計和财務(wù)審計内容。

六、組織領導

實施員工(gōng)持股試點，事關國(guó)有(yǒu)企業改革發展大局，事關廣大員工(gōng)切身利益，各地區(qū)、各有(yǒu)關部門要高度重視，加強領導，精(jīng)心組織，落實責任，确保試點工(gōng)作(zuò)規範有(yǒu)序開展。國(guó)務(wù)院國(guó)資委負責中(zhōng)央企業試點工(gōng)作(zuò)，同時負責指導地方國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)監督管理(lǐ)機構做好試點工(gōng)作(zuò)，重要問題應及時向國(guó)務(wù)院國(guó)有(yǒu)企業改革領導小(xiǎo)組報告。首批試點原則上在2016年啓動實施，各有(yǒu)關履行出資人職責的機構要嚴格審核試點企業申報材料，成熟一戶開展一戶，2018年年底進行階段性總結，視情況适時擴大試點。試點企業要按照要求規範操作(zuò)，嚴格履行有(yǒu)關決策和審批備案程序，紮實細緻開展員工(gōng)持股試點工(gōng)作(zuò)，積極探索員工(gōng)持股有(yǒu)效模式，切實轉換企業經營機制，激發企業活力。各有(yǒu)關履行出資人職責的機構要對試點企業進行定期跟蹤檢查，及時掌握情況，發現問題，糾正不規範行為(wèi)。試點過程中(zhōng)出現制度不健全、程序不規範、管理(lǐ)不到位等問題，緻使國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)流失、損害有(yǒu)關股東合法權益或嚴重侵害企業職工(gōng)合法權益的，要依法依紀追究相關責任人的責任。