财金〔2019〕93号

 

第一章  總則

第一條  為(wèi)加強國(guó)有(yǒu)金融資本産(chǎn)權登記管理(lǐ)，及時、全面、準确反映國(guó)有(yǒu)金融資本變動與分(fēn)布情況，實現對國(guó)有(yǒu)産(chǎn)權變動的全鏈條動态穿透監管，防止國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)流失，根據《中(zhōng)共中(zhōng)央 國(guó)務(wù)院關于完善國(guó)有(yǒu)金融資本管理(lǐ)的指導意見》（中(zhōng)發〔2018〕25号）、《企業國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)産(chǎn)權登記管理(lǐ)辦(bàn)法》（國(guó)務(wù)院令第192号），制定本辦(bàn)法。

第二條  本辦(bàn)法所稱國(guó)有(yǒu)金融資本，是指國(guó)家及其授權投資主體(tǐ)直接或間接對金融機構出資所形成的資本和應享有(yǒu)的權益。憑借國(guó)家權力和信用(yòng)支持的金融機構所形成的資本和應享有(yǒu)的權益，納入國(guó)有(yǒu)金融資本管理(lǐ)，法律另有(yǒu)規定的除外。

本辦(bàn)法所稱金融機構，包括依法設立的獲得金融業務(wù)許可(kě)證的各類金融企業，主權财富基金、金融控股公(gōng)司、金融投資運營公(gōng)司以及金融基礎設施等實質(zhì)性開展金融業務(wù)的其他(tā)企業或機構。

本辦(bàn)法所稱産(chǎn)權登記是指财政部門對占有(yǒu)國(guó)有(yǒu)金融資本的金融機構産(chǎn)權及其分(fēn)布狀況、變動情況進行登記管理(lǐ)的行為(wèi)。

第三條  在中(zhōng)華人民(mín)共和國(guó)境内或境外設立的占有(yǒu)國(guó)有(yǒu)金融資本的金融機構（以下統稱金融機構），應按本辦(bàn)法規定辦(bàn)理(lǐ)産(chǎn)權登記。國(guó)有(yǒu)控股金融機構擁有(yǒu)實際控制權的境内外各級企業及前述企業投資參股的企業（以下統稱所屬企業），應當納入産(chǎn)權登記範圍，所屬企業包括非金融企業。

前款所稱國(guó)有(yǒu)控股金融機構是指國(guó)家控股或通過投資關系、協議、其他(tā)安(ān)排擁有(yǒu)實際控制權的金融機構（包括國(guó)有(yǒu)獨資金融機構、國(guó)有(yǒu)全資金融機構）。

第四條  本辦(bàn)法将金融機構的實收資本按出資來源分(fēn)為(wèi)以下五類：

（一）國(guó)家資本，是指國(guó)家及其授權投資主體(tǐ)直接對金融機構的出資，以及憑借國(guó)家權力和信用(yòng)支持的金融機構所形成的資本（法律另有(yǒu)規定的除外）；

（二）國(guó)有(yǒu)出資，由國(guó)家及其授權投資主體(tǐ)、國(guó)有(yǒu)獨資企業、國(guó)有(yǒu)獨資公(gōng)司單獨或者共同出資設立的企業出資所形成的資本；

（三）國(guó)有(yǒu)絕對控股出資，由國(guó)家及其授權投資主體(tǐ)和國(guó)有(yǒu)出資人直接或者間接合計持股比例超過50%不足100%的企業出資所形成的資本；

（四）國(guó)有(yǒu)實際控制出資，以上三類資本的出資人直接或者間接合計持股比例未超過50%但享有(yǒu)的表決權足以對股東（大）會決議産(chǎn)生重大影響，或通過股東協議、公(gōng)司章程、董事會決議或者其他(tā)安(ān)排能(néng)夠實際支配企業行為(wèi)的企業出資所形成的資本；

（五）其他(tā)出資，以上四類出資人以外的企業、自然人或其他(tā)經濟組織出資所形成的資本。

（一）、（二）、（三）、（四）類資本的出資人統稱為(wèi)國(guó)有(yǒu)控制出資人。

第五條  以下類型的股權可(kě)不進行産(chǎn)權登記：

（一）金融機構依法行使債權或擔保物(wù)權而受償于債務(wù)人、擔保人或第三人，以及因開展受托理(lǐ)财等正常經營業務(wù)所形成的股權資産(chǎn)，不屬于産(chǎn)權登記的範圍，但要按相關規定做好内部登記和處置工(gōng)作(zuò)。

（二）以交易為(wèi)目的持有(yǒu)的股權，不在長(cháng)期股權投資項下核算的，不進行産(chǎn)權登記。當持有(yǒu)目的改變後，應當及時按規定辦(bàn)理(lǐ)産(chǎn)權登記。

第六條  産(chǎn)權登記的登記主體(tǐ)為(wèi)金融機構。金融機構總部負責本級的産(chǎn)權登記申請工(gōng)作(zuò)，以及其所屬企業的産(chǎn)權登記申請、審核、檢查等監督管理(lǐ)相關工(gōng)作(zuò)，并對申報産(chǎn)權登記事項的真實性、完整性和合法性負責。

第七條  辦(bàn)理(lǐ)産(chǎn)權登記的機構應當權屬清晰。産(chǎn)權歸屬關系不清楚、發生産(chǎn)權糾紛或者資産(chǎn)被司法機關凍結的，應當暫緩辦(bàn)理(lǐ)産(chǎn)權登記，并在産(chǎn)權界定清楚、産(chǎn)權糾紛處理(lǐ)完畢或者資産(chǎn)被司法機關解凍後，30日内申請辦(bàn)理(lǐ)産(chǎn)權登記。

第八條  國(guó)有(yǒu)金融資本産(chǎn)權登記和管理(lǐ)機關為(wèi)同級财政部門。國(guó)有(yǒu)金融資本産(chǎn)權登記按照統一規制、分(fēn)級管理(lǐ)的原則，由縣級以上（含縣級，下同）财政部門組織實施。

（一） 财政部負責中(zhōng)央國(guó)有(yǒu)金融資本産(chǎn)權登記管理(lǐ)工(gōng)作(zuò)。

（二）縣級以上地方财政部門負責本級國(guó)有(yǒu)金融資本産(chǎn)權登記管理(lǐ)工(gōng)作(zuò)。

上級财政部門指導和監督下級财政部門的國(guó)有(yǒu)金融資本産(chǎn)權登記管理(lǐ)工(gōng)作(zuò)。财政部各地監管局根據财政部的委托，協助辦(bàn)理(lǐ)中(zhōng)央國(guó)有(yǒu)金融資本産(chǎn)權登記工(gōng)作(zuò)，開展屬地國(guó)有(yǒu)金融資本産(chǎn)權登記監督管理(lǐ)工(gōng)作(zuò)。

第九條  各級财政部門履行以下職責：

（一） 依法确認金融機構國(guó)有(yǒu)産(chǎn)權歸屬、理(lǐ)順産(chǎn)權關系，核發産(chǎn)權登記證（表）；

（二）監督國(guó)有(yǒu)控股金融機構的出資和産(chǎn)權變動及處置行為(wèi)；

（三）對金融機構産(chǎn)權被司法凍結等産(chǎn)權或有(yǒu)變動事項進行備案；

（四）監督金融機構國(guó)有(yǒu)資本經營狀況；

（五）統計、監測、彙總和分(fēn)析國(guó)有(yǒu)金融資本占有(yǒu)、使用(yòng)和變動情況；

（六）向上級财政部門報送國(guó)有(yǒu)金融資本産(chǎn)權登記情況與産(chǎn)權變動狀況分(fēn)析報告。

國(guó)有(yǒu)金融資本産(chǎn)權登記管理(lǐ)制度、産(chǎn)權登記證（表）以及産(chǎn)權登記信息系統由财政部統一制訂、制作(zuò)和開發。

第十條  國(guó)有(yǒu)金融資本産(chǎn)權登記的職責劃分(fēn)：

（一）兩個及兩個以上國(guó)有(yǒu)控制出資人共同投資設立的金融機構，按擁有(yǒu)實際控制權的出資人的産(chǎn)權歸屬關系确定産(chǎn)權登記的主管财政部門；任一方均不擁有(yǒu)實際控制權的，按持股比例最大的一方确定；各方持股比例相等的，按其共同推舉的一方确定。

（二）隸屬于各級人民(mín)政府或政府部門直接管理(lǐ)的一級金融機構由财政部門核發産(chǎn)權登記證；其他(tā)機構由财政部門核發産(chǎn)權登記表。

第十一條  産(chǎn)權登記證（表）是金融機構辦(bàn)結産(chǎn)權登記的證明，是客觀記載金融機構産(chǎn)權狀況基本信息的文(wén)件，是金融機構依法占有(yǒu)、使用(yòng)國(guó)有(yǒu)金融資本的憑證，是依法确認其國(guó)有(yǒu)産(chǎn)權歸屬關系的基礎依據。

金融機構在辦(bàn)理(lǐ)國(guó)有(yǒu)股權類資産(chǎn)評估，國(guó)有(yǒu)産(chǎn)權轉讓等有(yǒu)關事項時，按規定須辦(bàn)理(lǐ)産(chǎn)權登記的，必須出具(jù)産(chǎn)權登記證（表）。

 

第二章  産(chǎn)權登記形式和内容

第十二條  産(chǎn)權登記分(fēn)為(wèi)産(chǎn)權占有(yǒu)登記、産(chǎn)權變動登記和産(chǎn)權注銷登記。

第十三條  有(yǒu)下列情形之一的，應當辦(bàn)理(lǐ)産(chǎn)權占有(yǒu)登記：

（一）因投資、分(fēn)立、合并而新(xīn)設機構的；

（二）因收購(gòu)、投資入股而取得機構股權的；

（三）其他(tā)應當辦(bàn)理(lǐ)産(chǎn)權占有(yǒu)登記的情形。

第十四條  産(chǎn)權占有(yǒu)登記應包括下列内容：

（一）機構出資人名(míng)稱、出資類别、出資金額、出資形式及資金來源；

（二）機構注冊資本、出資比例；

（三）機構名(míng)稱及級次；

（四）機構組織形式及類别；

（五）機構注冊時間、注冊地；

（六）機構主營業務(wù)範圍、所屬行業；

（七）機構主要管理(lǐ)人員情況；

（八）财政部門要求的其他(tā)内容。

第十五條  申請辦(bàn)理(lǐ)産(chǎn)權占有(yǒu)登記，應當提交下列文(wén)件和資料：

（一）産(chǎn)權占有(yǒu)登記申請；

（二）國(guó)有(yǒu)金融資本産(chǎn)權占有(yǒu)登記申報表；

（三）經濟行為(wèi)決策或者批複文(wén)件；

（四）機構章程；

（五）出資證明文(wén)件以及占有(yǒu)單位的最近一期财務(wù)會計報告；

（六）主要出資人《營業執照》複印件或其他(tā)證明文(wén)件,國(guó)有(yǒu)控制出資人的國(guó)有(yǒu)産(chǎn)權證明文(wén)件；

（七）《營業執照》《事業單位法人證書》或《社會團體(tǐ)法人登記證書》複印件；

（八）财政部門認定需提交的其他(tā)文(wén)件和資料。

第十六條  有(yǒu)下列情形之一的，應當辦(bàn)理(lǐ)産(chǎn)權變動登記：

（一）名(míng)稱、注冊地、主營業務(wù)範圍、境内機構法定代表人發生變動；

（二）注冊資本發生變動；

（三）組織形式、機構類别及級次發生變動；

（四）國(guó)有(yǒu)控制出資人名(míng)稱、出資類别、出資金額、出資比例發生變動；

（五）其他(tā)應當辦(bàn)理(lǐ)産(chǎn)權變動登記的情形。

第十七條  申請辦(bàn)理(lǐ)産(chǎn)權變動登記，應當提交下列文(wén)件和資料：

（一）産(chǎn)權變動登記申請；

（二）國(guó)有(yǒu)金融資本産(chǎn)權變動登記申報表；

（三）經濟行為(wèi)決策或者批複文(wén)件；

（四）産(chǎn)權登記證（表）；

（五）《營業執照》《事業單位法人證書》或《社會團體(tǐ)法人登記證書》複印件；

（六）修改後的機構章程；

（七）出資證明文(wén)件以及變動單位的最近一期财務(wù)會計報告；

（八）國(guó)有(yǒu)控制出資人發生變動的，提交新(xīn)加入的國(guó)有(yǒu)控制出資人的《營業執照》《事業單位法人證書》或《社會團體(tǐ)法人登記證書》複印件及國(guó)有(yǒu)産(chǎn)權證明文(wén)件；

（九）通過産(chǎn)權交易機構轉讓國(guó)有(yǒu)産(chǎn)權、增資擴股的，提交産(chǎn)權交易機構出具(jù)的國(guó)有(yǒu)産(chǎn)權相關交易憑證；

（十）财政部門認定需提交的其他(tā)文(wén)件和資料。

金融機構申請辦(bàn)理(lǐ)産(chǎn)權變動登記僅涉及第十六條第（一）項以及僅涉及國(guó)有(yǒu)控制出資人名(míng)稱變動的，可(kě)以隻提交本條第（一）至（六）項和第（十）項規定的文(wén)件和資料。

第十八條  有(yǒu)下列情形之一的，應當辦(bàn)理(lǐ)産(chǎn)權注銷登記：

（一）因解散、破産(chǎn)進行清算，并注銷法人資格的；

（二）因産(chǎn)權轉讓、減資、股權出資、出資人性質(zhì)改變等導緻出資人中(zhōng)不再存在國(guó)有(yǒu)控制出資人的；

（三）其他(tā)應當辦(bàn)理(lǐ)産(chǎn)權注銷登記的情形。

第十九條  申請辦(bàn)理(lǐ)産(chǎn)權注銷登記，應當提交下列文(wén)件和資料：

（一）産(chǎn)權注銷登記申請；

（二）國(guó)有(yǒu)金融資本産(chǎn)權注銷登記申報表；

（三）經濟行為(wèi)決策或者批複文(wén)件；

（四）注銷證明；

（五）産(chǎn)權登記證（表），《營業執照》《事業單位法人證書》或《社會團體(tǐ)法人登記證書》複印件；

（六）機構的資産(chǎn)清查、清算報告，或者資産(chǎn)評估備案表、核準文(wén)件；

（七）國(guó)有(yǒu)産(chǎn)權（股權）有(yǒu)償轉讓或者整體(tǐ)改制的協議、方案；

（八）受讓方為(wèi)企業的，應當提交《營業執照》複印件；受讓方為(wèi)事業單位或社會團體(tǐ)的，應當提交《事業單位法人證書》或《社會團體(tǐ)法人登記證書》複印件；受讓方為(wèi)自然人的，應當提交自然人有(yǒu)效的身份證複印件；

（九）通過産(chǎn)權交易機構轉讓國(guó)有(yǒu)産(chǎn)權的，提交産(chǎn)權交易機構出具(jù)的轉讓國(guó)有(yǒu)産(chǎn)權的交易憑證；

（十）财政部門認定需提交的其他(tā)文(wén)件和資料。

 

第三章  産(chǎn)權登記程序

第二十條  金融機構（含所屬企業，下同）發生産(chǎn)權登記相關經濟行為(wèi)時，應當自相關經濟行為(wèi)完成後30日内，申請辦(bàn)理(lǐ)産(chǎn)權登記。逾期後申請補辦(bàn)的，應書面提交由本單位主要負責人簽字的申請文(wén)件，說明逾期原因；财政部門應在産(chǎn)權登記證（表）中(zhōng)注明“補辦(bàn)”字樣。

第二十一條  金融機構申請辦(bàn)理(lǐ)産(chǎn)權登記，應當按照産(chǎn)權登記系統填報要求，填寫有(yǒu)關登記内容和相關經濟行為(wèi)合規性資料目錄，并提交有(yǒu)關文(wén)件和資料（含電(diàn)子文(wén)檔），逐級報送金融機構總部。金融機構總部對登記内容及相關經濟行為(wèi)的合規性進行審核後，通過産(chǎn)權登記系統向财政部門申請登記。

金融機構總部申辦(bàn)本級産(chǎn)權登記時，還應當将所需提交的文(wén)件和資料的紙質(zhì)材料整理(lǐ)成卷，附加目錄清單。未按要求提交文(wén)件和資料的，财政部門不予受理(lǐ)。

第二十二條  财政部門應當自收到金融機構總部報送的産(chǎn)權登記信息起30日内，對符合登記要求的金融機構予以辦(bàn)理(lǐ)産(chǎn)權登記；對經濟行為(wèi)操作(zuò)過程不符合相關規定的金融機構，财政部門應當向金融機構總部下發限期整改通知書，完成整改後予以辦(bàn)理(lǐ)産(chǎn)權登記。

第二十三條  産(chǎn)權登記申請材料已經财政部門審核通過的金融機構，由财政部門按規定核發産(chǎn)權登記證（表）。

金融機構産(chǎn)權注銷登記後，産(chǎn)權登記證（表）應當及時收回，予以注銷。

第二十四條  金融機構未辦(bàn)理(lǐ)産(chǎn)權占有(yǒu)登記的，發生産(chǎn)權變動或者注銷情形時，應當先補辦(bàn)産(chǎn)權占有(yǒu)登記，再申請辦(bàn)理(lǐ)産(chǎn)權變動或者注銷登記。未辦(bàn)理(lǐ)産(chǎn)權占有(yǒu)登記的不得進行國(guó)有(yǒu)産(chǎn)權轉讓。

金融機構補辦(bàn)産(chǎn)權占有(yǒu)登記時，應當提交其設立（被收購(gòu)、投資入股）和自設立（被收購(gòu)、投資入股）至補辦(bàn)産(chǎn)權占有(yǒu)登記時發生的産(chǎn)權變動文(wén)件和資料。

 

第四章  産(chǎn)權登記監督與管理(lǐ)

第二十五條  金融機構總部及其所屬企業應當建立健全産(chǎn)權登記制度和工(gōng)作(zuò)體(tǐ)系，落實産(chǎn)權登記管理(lǐ)工(gōng)作(zuò)責任，明确本單位職能(néng)部門和崗位人員。金融機構總部應當對制度執行情況進行監督檢查。年度檢查結果應當書面報告财政部門。

第二十六條  财政部門應當對金融機構産(chǎn)權登記工(gōng)作(zuò)的日常登記情況、年度檢查情況和限期整改事項落實情況等進行監督，并向有(yǒu)關單位通報情況。

第二十七條  金融機構總部應當于每年5月20日前，完成上一年度本級及其所屬企業的産(chǎn)權登記情況的監督檢查工(gōng)作(zuò)，并報财政部門備案。年度監督檢查備案材料包括：

（一）産(chǎn)權登記年度監督檢查結果報告；

（二）國(guó)有(yǒu)金融資本産(chǎn)權登記監督檢查表；

（三）國(guó)有(yǒu)金融資本經營年度報告書；

（四）産(chǎn)權登記證（表）和《營業執照》《事業單位法人證書》或《社會團體(tǐ)法人登記證書》複印件；

（五）經注冊會計師審計的上一年度财務(wù)會計報告；

（六）财政部門認定需提交的其他(tā)文(wén)件和資料。

第二十八條  國(guó)有(yǒu)金融資本經營年度報告書是反映金融機構在檢查年度内國(guó)有(yǒu)金融資本經營狀況、産(chǎn)權變動情況的書面文(wén)件。主要報告以下内容：

（一）國(guó)有(yǒu)金融資本保值增值情況；

（二）國(guó)有(yǒu)資本金實際到位和增減變動情況；

（三）國(guó)有(yǒu)資本金的分(fēn)布及結構變化，包括對外投資及投資收益情況；

（四）金融機構本級及其所屬企業發生産(chǎn)權變動以及辦(bàn)理(lǐ)相應産(chǎn)權變動登記情況；

（五）提供擔保以及資産(chǎn)被司法機關凍結等産(chǎn)權或有(yǒu)變動事項；

（六）其他(tā)需要說明的問題。

第二十九條  下級财政部門應當于每年6月20日前，編制并向上級财政部門報送上一年度本級國(guó)有(yǒu)金融資本産(chǎn)權登記年度彙總表與産(chǎn)權變動狀況的分(fēn)析報告。

第三十條  金融機構應當及時對産(chǎn)權登記年度監督檢查中(zhōng)發現的問題進行整改，并按照本辦(bàn)法規定，申請補辦(bàn)産(chǎn)權登記或者對原有(yǒu)登記内容進行更正。未按要求及時整改的，财政部門對相關單位給予通報批評或警告。

第三十一條  财政部門依據産(chǎn)權登記監督情況和問題整改情況，在産(chǎn)權登記證上簽署年度監督意見。

第三十二條  任何單位和個人不得僞造、塗改、出租、出借、出售産(chǎn)權登記證（表）。産(chǎn)權登記證（表）若有(yǒu)遺失或者毀壞的應說明情況，再向原核發産(chǎn)權登記證（表）的财政部門申請補領。

第三十三條  金融機構應保證申報材料的全面真實有(yǒu)效，按規定填寫相應的産(chǎn)權登記内容，并在規定期限内如實申報産(chǎn)權占有(yǒu)、變動和注銷登記的有(yǒu)關文(wén)件資料，确保電(diàn)子文(wén)檔與紙質(zhì)材料一緻。

第三十四條  财政部門、金融機構總部應當建立健全産(chǎn)權登記檔案管理(lǐ)制度；金融機構總部對辦(bàn)理(lǐ)完成的産(chǎn)權登記事項，應當及時将有(yǒu)關資料整理(lǐ)歸檔，分(fēn)戶建立産(chǎn)權登記檔案。

第三十五條  金融機構在辦(bàn)理(lǐ)産(chǎn)權登記過程中(zhōng)，有(yǒu)下列行為(wèi)之一的，由财政部門責令其改正。情節嚴重的，對單位給予通報批評，可(kě)以按規定處以罰款，并提請有(yǒu)關部門或單位對相關領導人員和直接責任人員按照規定給予處分(fēn)。造成國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)損失的，依照有(yǒu)關規定追究相關單位領導人員和有(yǒu)關人員的責任，涉嫌犯罪的，依法移送司法機關處理(lǐ)：

（一） 未按本辦(bàn)法規定及時、如實申請辦(bàn)理(lǐ)産(chǎn)權登記的；

（二）僞造、塗改、出租、出借、出售産(chǎn)權登記證（表）的；

（三）其他(tā)違法違規行為(wèi)。

第三十六條  在國(guó)有(yǒu)金融資本産(chǎn)權轉讓和處置過程中(zhōng)，按規定須辦(bàn)理(lǐ)産(chǎn)權登記的金融機構未出示産(chǎn)權登記證（表）的，産(chǎn)權交易機構不得受理(lǐ)其轉讓申請。

第三十七條  财政部門工(gōng)作(zuò)人員在産(chǎn)權登記工(gōng)作(zuò)中(zhōng)應嚴格執行本辦(bàn)法，不得玩忽職守、濫用(yòng)職權。存在違規登記及其他(tā)濫用(yòng)職權、玩忽職守、徇私舞弊等違法違紀行為(wèi)的，按照《公(gōng)務(wù)員法》《監察法》等有(yǒu)關規定追究責任；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關處理(lǐ)。

 

第五章  附則

第三十八條  各省級财政部門可(kě)以根據本地區(qū)實際情況制定地方國(guó)有(yǒu)金融資本産(chǎn)權登記管理(lǐ)具(jù)體(tǐ)辦(bàn)法，并報财政部備案。

第三十九條  國(guó)有(yǒu)控股金融機構所屬事業單位等下屬機構視為(wèi)其子企業進行産(chǎn)權登記。

第四十條  行政事業單位（除金融管理(lǐ)部門外）所辦(bàn)的金融機構和非金融國(guó)有(yǒu)企業集團所辦(bàn)的金融機構，應當向相應國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)監督管理(lǐ)機構申請辦(bàn)理(lǐ)産(chǎn)權登記。

取得國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)産(chǎn)權登記證（表）的上述金融機構，依證（表）向财政部門報備産(chǎn)權信息，财政部門不重複審核。

第四十一條  本辦(bàn)法自2019年10月20日起施行。《金融類企業國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)産(chǎn)權登記管理(lǐ)暫行辦(bàn)法》（财金〔2006〕82号）同時廢止。