省出資企業：

為(wèi)深入貫徹落實黨中(zhōng)央、國(guó)務(wù)院和省委、省政府關于強化國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)監督和嚴格責任追究的決策部署，建立健全省出資企業違規經營投資責任追究工(gōng)作(zuò)體(tǐ)系，在借鑒中(zhōng)央企業工(gōng)作(zuò)經驗、總結省出資企業違規經營投資責任追究工(gōng)作(zuò)的基礎上，我委制定了《湖(hú)北省政府國(guó)資委出資企業違規經營投資問題線(xiàn)索查處工(gōng)作(zuò)指引（試行）》，現印發給你們，供工(gōng)作(zuò)中(zhōng)參考使用(yòng)。

省政府國(guó)資委

2021年1月8日

第一章 總則

第一條 為(wèi)進一步規範省出資企業違規經營投資問題線(xiàn)索查處工(gōng)作(zuò)，形成職責明确、流程清晰、規範有(yǒu)序的責任追究工(gōng)作(zuò)機制，完善國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)監督管理(lǐ)制度，有(yǒu)效防止國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)流失，促進企業合規經營和高質(zhì)量發展，根據《國(guó)務(wù)院辦(bàn)公(gōng)廳關于建立國(guó)有(yǒu)企業違規經營投資責任追究制度的意見》（國(guó)辦(bàn)發〔2016〕63号）、《省政府國(guó)資委關于印發的通知》（鄂國(guó)資監督〔2019〕89号，以下簡稱89号文(wén)件）等文(wén)件精(jīng)神和有(yǒu)關規定，制定本指引。

第二條 湖(hú)北省人民(mín)政府國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)監督管理(lǐ)委員會（以下簡稱省政府國(guó)資委）履行出資人職責的國(guó)有(yǒu)企業，按照89号文(wén)件和本企業責任追究工(gōng)作(zuò)制度等規定開展違規經營投資問題線(xiàn)索（以下簡稱問題線(xiàn)索）查處工(gōng)作(zuò)，适用(yòng)本指引。

第三條 省出資企業查處問題線(xiàn)索，應當堅持以事實為(wèi)依據，以法律法規及規章制度為(wèi)準繩，落實“三個區(qū)分(fēn)開來”要求，做到事實清楚、證據确鑿、依據正确、定性準确、程序合規、處理(lǐ)适當。

第四條 省出資企業查處問題線(xiàn)索，應當遵循受理(lǐ)、初步核實、分(fēn)類處置、核查、處理(lǐ)和整改等程序。

第五條 本指引所指的省出資企業有(yǒu)關違規責任追究機構及職責如下：

（一）違規責任追究工(gōng)作(zuò)領導小(xiǎo)組（以下簡稱領導小(xiǎo)組），負責批準問題線(xiàn)索的分(fēn)類處置建議，審議問題線(xiàn)索的核查結果及處理(lǐ)建議，報經企業黨委（黨組）會議審議形成處理(lǐ)決定。

（二）分(fēn)管違規責任追究工(gōng)作(zuò)的企業負責人（以下簡稱分(fēn)管負責人），負責批準問題線(xiàn)索的受理(lǐ)、初步核實報告和核查方案等。

（三）違規責任追究工(gōng)作(zuò)職能(néng)部門或機構（以下簡稱追責機構），負責按照問題線(xiàn)索查處程序具(jù)體(tǐ)組織實施。

（四）問題線(xiàn)索核查工(gōng)作(zuò)組（以下簡稱核查組），由省出資企業組建的以追責機構為(wèi)主，相關部門、子企業以及有(yǒu)關中(zhōng)介機構人員等參加的專項工(gōng)作(zuò)小(xiǎo)組，負責具(jù)體(tǐ)實施核查工(gōng)作(zuò)，形成相關核查工(gōng)作(zuò)報告等。

第六條 問題線(xiàn)索查處工(gōng)作(zuò)應當嚴格執行保密制度，從嚴控制問題線(xiàn)索及查處工(gōng)作(zuò)信息知悉範圍。相關人員不準私自留存、隐匿、查閱、摘抄、複制問題線(xiàn)索和資料，嚴禁洩露查處工(gōng)作(zuò)情況。

第七條 問題線(xiàn)索查處工(gōng)作(zuò)應當嚴格執行回避制度。查處工(gōng)作(zuò)人員是問題線(xiàn)索涉及人員近親屬、利害關系人，或者存在其他(tā)可(kě)能(néng)影響公(gōng)正查處情形的，不得參與查處工(gōng)作(zuò)，應當主動申請回避，問題線(xiàn)索涉及人員也有(yǒu)權要求其回避。

第二章 受理(lǐ)

第八條 受理(lǐ)的問題線(xiàn)索主要包括：

（一）省政府國(guó)資委在國(guó)資監管工(gōng)作(zuò)中(zhōng)發現移交的問題線(xiàn)索。

（二）外部審計、巡視巡察、紀檢監察等工(gōng)作(zuò)中(zhōng)發現移交的問題線(xiàn)索。

（三）企業法律、财務(wù)、投資、運營及内部審計、巡視巡察、紀檢監察等部門發現移交的問題線(xiàn)索。

（四）子企業發現報告的問題線(xiàn)索。

（五）其他(tā)有(yǒu)關問題線(xiàn)索。

第九條 省出資企業應當建立問題線(xiàn)索管理(lǐ)台賬（以下簡稱管理(lǐ)台賬），對受理(lǐ)的問題線(xiàn)索經分(fēn)管負責人批閱後統一編号，登記入賬，并報省政府國(guó)資委備案。追責機構應當全流程跟蹤記錄辦(bàn)理(lǐ)情況，辦(bàn)結後予以對賬銷号。

第十條 管理(lǐ)台賬記錄以下内容：

（一）問題線(xiàn)索來源：包括移交報告主體(tǐ)，移交報告時間和方式。

（二）問題線(xiàn)索概述：包括問題線(xiàn)索簡稱、涉及企業名(míng)稱及級次、涉及責任人員、發生時間、問題類别、資産(chǎn)損失程度或不良後果情況。

（三）問題線(xiàn)索辦(bàn)理(lǐ)情況：包括辦(bàn)理(lǐ)人員，各辦(bàn)理(lǐ)環節起止時間、辦(bàn)理(lǐ)結果等。

第三章 初步核實

第十一條 省出資企業根據問題線(xiàn)索的複雜程度和工(gōng)作(zuò)需要，制定初步核實方案。初步核實方案包括核實内容，範圍，方式，工(gōng)作(zuò)組織，時間步驟，其他(tā)工(gōng)作(zuò)安(ān)排及内容。

第十二條 省出資企業應當安(ān)排至少2人參加初步核實，通過與移交報告主體(tǐ)溝通，聽取涉及企業情況介紹，與相關人員談話，查閱文(wén)件資料，要求作(zuò)出書面說明等方式開展工(gōng)作(zuò)。

第十三條 初步核實工(gōng)作(zuò)主要包括以下内容：

（一）問題線(xiàn)索反映問題的基本事實。

（二）涉及企業的股權結構及管理(lǐ)層級情況。

（三）涉及責任人員及相應幹部管理(lǐ)權限情況。

（四）資産(chǎn)損失程度及其他(tā)不良後果初步測算情況。

（五）問題類别及是否屬于違規經營投資責任追究範圍。

（六）移交報告主體(tǐ)等有(yǒu)關方面的辦(bàn)理(lǐ)建議意見等。

（七）其他(tā)需要初步核實的内容。

第十四條 初步核實工(gōng)作(zuò)一般應于30個工(gōng)作(zuò)日内完成。根據工(gōng)作(zuò)需要，可(kě)以延長(cháng)一次，延長(cháng)時間不得超過30個工(gōng)作(zuò)日。

第十五條 初步核實工(gōng)作(zuò)結束後，應當形成初步核實報告，說明工(gōng)作(zuò)開展情況及初步核實結果等，并提出工(gōng)作(zuò)建議。

第十六條 根據初步核實情況，對未發現違規事實或涉嫌違紀違法的，報經分(fēn)管負責人批準後予以了結。予以了結建議呈批前，應當聽取移交報告主體(tǐ)意見。

第四章 分(fēn)類處置

第十七條 根據初步核實情況，對确有(yǒu)違規事實或涉嫌違紀違法的,按照規定的職責權限和程序提出分(fēn)類處置建議，報經領導小(xiǎo)組批準後實施。

第十八條 分(fēn)類處置工(gōng)作(zuò)主要包括以下内容：

（一）屬于省政府國(guó)資委責任追究職責範圍的，向省政府國(guó)資委作(zuò)出報告。

（二）屬于省出資企業責任追究職責範圍的，由追責機構組織開展核查工(gōng)作(zuò)。

（三）屬于子企業責任追究職責範圍的，可(kě)以移交和督促相關企業進行核查及責任追究。

（四）對發生生産(chǎn)安(ān)全、環境污染責任事故和不穩定事件的，移送企業有(yǒu)關部門。

（五）涉嫌違紀或職務(wù)違法的問題線(xiàn)索，按照幹部管理(lǐ)權限移送有(yǒu)關紀檢監察機構。

（六）涉嫌犯罪的問題線(xiàn)索，向相關國(guó)家監察機關或司法機關報案。

（七）其他(tā)處置方式。

第十九條 分(fēn)類處置建議報經領導小(xiǎo)組批準後，對第十八條第（一）（三）（四）（五）項相關問題線(xiàn)索，以報告、通知或移送（交）函等形式辦(bàn)理(lǐ)。

第五章 核查

第二十條 省出資企業開展問題線(xiàn)索核查前，應當制定核查工(gōng)作(zuò)方案，報經分(fēn)管負責人批準後實施。

第二十一條 核查工(gōng)作(zuò)方案主要包括以下内容：

（一）被核查企業情況。

（二）需要查清的主要問題線(xiàn)索。

（三）需要認定的資産(chǎn)損失及責任人。

（四）核查組組成、分(fēn)工(gōng)和工(gōng)作(zuò)紀律要求。

（五）核查步驟及方法、時間安(ān)排、經費預算。

（六）其他(tā)核查工(gōng)作(zuò)内容及安(ān)排。

第二十二條 省政府國(guó)資委移交省出資企業核查的問題線(xiàn)索，省出資企業應當将相關核查工(gōng)作(zuò)方案報送省政府國(guó)資委備案。

第二十三條 根據工(gōng)作(zuò)需要，可(kě)以聘請會計師事務(wù)所、資産(chǎn)評估事務(wù)所、律師事務(wù)所等中(zhōng)介機構參與核查工(gōng)作(zuò)，提供審計、評估、鑒證和法律意見等服務(wù)。

第二十四條 核查工(gōng)作(zuò)主要包括以下内容：

（一）核實問題線(xiàn)索所對應的違規責任追究情形。

（二）認定造成的資産(chǎn)損失金額或其他(tā)嚴重不良後果。

（三）倒查在決策、實施、監督、追損等環節的制度制定及執行情況，查清資産(chǎn)損失原因。

（四）對涉及的責任人員進行責任劃分(fēn)，認定相應責任，提出責任追究處理(lǐ)建議。

（五）其他(tā)需要核實的内容。

第二十五條 省出資企業可(kě)以采取印發通知的形式，要求所屬相關企業配合核查，并在規定時限内提供所需資料，報送自查報告。同時可(kě)以采取以下措施核查取證：

（一）聽取被核查企業彙報，要求企業作(zuò)出說明。

（二）查閱複制文(wén)件、賬目、檔案等相關資料。

（三）核查資産(chǎn)情況和有(yǒu)關信息，進行鑒定勘驗。

（四）與相關人員談話了解情況，必要時可(kě)以請被談話人作(zuò)出書面說明。

（五）其他(tā)必要措施。

第二十六條 核查措施應當有(yǒu)至少2名(míng)核查組工(gōng)作(zuò)人員參加，并形成談話記錄、工(gōng)作(zuò)底稿等，記錄核查工(gōng)作(zuò)過程、核查結論及相應的證明材料。談話記錄應當由被談話人核對并簽字确認，被談話人無故拒絕簽字的，核查組工(gōng)作(zuò)人員應當予以注明。工(gōng)作(zuò)底稿應當履行核查組内部複核程序。證明材料應當由被核查企業蓋章确認。

第二十七條 對有(yǒu)可(kě)能(néng)影響核查工(gōng)作(zuò)順利開展的相關責任人員，有(yǒu)證據證明違規問題明顯的，報經分(fēn)管負責人批準後，按規定程序可(kě)以采取以下限制措施：

（一）對未支付或兌現的績效年薪、任期激勵收入、中(zhōng)長(cháng)期激勵等暫停支付或兌現。

（二）視情況采取停職、調離工(gōng)作(zuò)崗位等措施。

（三）其他(tā)限制措施。

第二十八條 在問題線(xiàn)索核查工(gōng)作(zuò)中(zhōng)，對确有(yǒu)工(gōng)作(zuò)需要的，報經分(fēn)管負責人批準，可(kě)以商(shāng)請有(yǒu)關紀檢監察機構提供必要支持。

第二十九條 核查工(gōng)作(zuò)一般應當自核查工(gōng)作(zuò)方案批準之日起6個月内完成。對違規情形複雜、發生時間久遠(yuǎn)、損失金額巨大、涉及人員衆多(duō)等情況的，報經分(fēn)管負責人批準後可(kě)以延長(cháng)一次，延長(cháng)時間不得超過3個月。

第三十條 核查組應當就相關違規事實及責任認定聽取被核查企業和相關責任人員意見，相關企業或人員對認定結果有(yǒu)異議的，應當在規定時間内提供補充說明材料，到期未反饋意見或未提供補充材料的，視同無意見。

第三十一條 核查工(gōng)作(zuò)結束後形成資産(chǎn)損失情況核查報告和責任認定報告。

（一）資産(chǎn)損失情況核查報告的内容包括：問題線(xiàn)索反映的經營投資情況、核查工(gōng)作(zuò)開展情況、核查發現的問題及定性依據、問題原因分(fēn)析、資産(chǎn)損失認定情況，聽取意見情況，以及企業已開展的整改及責任追究情況等。

（二）責任認定報告的内容包括：涉及的責任人員及承擔的責任情況、責任認定依據、責任追究處理(lǐ)建議等。

第六章 處理(lǐ)

第三十二條 責任追究處理(lǐ)建議應當征求人事、薪酬管理(lǐ)等有(yǒu)關部門意見，報經分(fēn)管負責人批準後，按規定提請領導小(xiǎo)組審議。

第三十三條 省出資企業召開領導小(xiǎo)組會議，審議資産(chǎn)損失情況核查報告和責任認定報告，形成審議意見後，按照有(yǒu)關規定提請企業黨委（黨組）會議審議，作(zuò)出處理(lǐ)決定。

第三十四條 省出資企業應當印發處理(lǐ)決定，送達有(yǒu)關企業及被處理(lǐ)人。處理(lǐ)決定内容包括被處理(lǐ)人基本情況、主要違規事實、處理(lǐ)依據、處理(lǐ)意見等。

第三十五條 省出資企業應當安(ān)排相關部門根據處理(lǐ)決定，按規定程序做好責任追究處理(lǐ)落實工(gōng)作(zuò)。

（一）對給予批評教育、責令書面檢查、通報批評、誡勉等組織處理(lǐ)的，由追責機構配合人事部門共同做好組織處理(lǐ)的宣布執行，并形成相應處理(lǐ)記錄。

（二）對給予停職、調離工(gōng)作(zuò)崗位、降職、改任非領導職務(wù)、責令辭職、免職等組織處理(lǐ)的，在人事部門辦(bàn)理(lǐ)相關文(wén)件後，由追責機構配合人事部門做好宣布執行等事項。

（三）對給予扣減薪酬處理(lǐ)的，由薪酬管理(lǐ)部門組織落實。

（四）對給予禁入限制處理(lǐ)的，由追責機構、人事部門按分(fēn)工(gōng)組織落實。

第三十六條 省政府國(guó)資委移交省出資企業核查的問題線(xiàn)索，省出資企業應當在查處工(gōng)作(zuò)完成後，将資産(chǎn)損失情況核查報告、責任認定報告以及處理(lǐ)決定等材料報送省政府國(guó)資委備案。

第三十七條 被處理(lǐ)人對處理(lǐ)決定有(yǒu)異議的，可(kě)以在處理(lǐ)決定送達之日起15個工(gōng)作(zuò)日内，提出書面申訴，并提供相關證明材料。申訴期間不停止原處理(lǐ)決定的執行。

第三十八條 省出資企業作(zuò)出處理(lǐ)決定的，被處理(lǐ)人向省出資企業申訴；子企業作(zuò)出處理(lǐ)決定的，被處理(lǐ)人向上一級企業申訴。

第三十九條 省出資企業自收到申訴之日起30個工(gōng)作(zuò)日内組織複核，提出複核意見，按程序作(zuò)出維持、撤銷或變更原處理(lǐ)決定的複核決定。複核決定應當書面告知申訴人及相關企業。複核工(gōng)作(zuò)不得由原核查組人員承擔。

第七章 整改

第四十條 省出資企業應當向相關企業印發整改通知，指出存在的問題、明确整改意見和工(gōng)作(zuò)要求等。

第四十一條 省出資企業應當督促相關企業制定整改工(gōng)作(zuò)方案，并要求相關企業報送整改報告及相關材料等。

第四十二條 整改報告及相關材料主要包括以下内容：

（一）整改工(gōng)作(zuò)組織開展情況。

（二）已采取的整改措施和完成情況。

（三）降低損失或損失風險、修訂完善制度等整改成效情況。

（四）按照幹部管理(lǐ)權限，對相關人員責任追究處理(lǐ)的情況。

（五）證明整改結果的文(wén)件資料等。

第四十三條 省出資企業應當對相關企業報送的整改報告和相關材料開展評估。根據評估結果，可(kě)以對問題線(xiàn)索作(zuò)銷号處理(lǐ)，或采取約談、通報和責任追究等方式督促落實整改要求。省出資企業在對問題線(xiàn)索作(zuò)銷号處理(lǐ)後，銷号情況應當報省政府國(guó)資委備案。對省政府國(guó)資委移交省出資企業核查的問題線(xiàn)索，省出資企業應當在審核評估後，将整改報告及相關材料報送省政府國(guó)資委備案。

第四十四條 省出資企業應當逐步公(gōng)開責任追究查處及整改情況，公(gōng)開内容及範圍應當符合保密規定。

第四十五條 省出資企業應當明确追責機構牽頭負責違規責任追究相關數據信息的報送、歸集、共享和綜合利用(yòng)，建立有(yǒu)關信息系統，利用(yòng)信息化手段做好日常監督、專項核查、責任追究等工(gōng)作(zuò)。

第八章 附則

第四十六條 省出資企業根據對問題線(xiàn)索的追損工(gōng)作(zuò)需要，報經分(fēn)管負責人批準，可(kě)以中(zhōng)止查處工(gōng)作(zuò)。中(zhōng)止查處的原因消除後，應當及時恢複查處工(gōng)作(zuò)。省政府國(guó)資委移交省出資企業核查的問題線(xiàn)索，中(zhōng)止查處建議呈批前，應當征求省政府國(guó)資委意見。

第四十七條 省出資企業問題線(xiàn)索查處工(gōng)作(zuò)應當按照相關規定納入向省政府國(guó)資委報送的違規經營投資責任追究工(gōng)作(zuò)報告。

第四十八條 本指引由省政府國(guó)資委負責解釋。

第四十九條 本指引自印發之日起施行。